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請問一般納稅人因為進項不夠導致繳納增值稅的會計分錄怎么寫啊
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借應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款
2019 12/11 19:16
84785027 
2019 12/11 19:35
請問平時做賬需要做處理么，進項稅額和銷項稅額？還是掛著就可以了
糖果老師 
2019 12/11 19:38
平常的話，在月末的時候，將進項和銷項的余額就結轉到應交稅費-未交增值稅
84785027
2019 12/11 19:41
可以全部放到年末結轉么
糖果老師
2019 12/11 19:47
這個關系不大，不要跨年就行
84785027
2019 12/11 20:07
只有進項沒有銷項的時候需不需要結轉
糖果老師
2019 12/11 20:07
這個也是要做結轉的
84785027
2019 12/11 20:10
那借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）金額為0，還需要做這筆銷項結轉么？還是做進項結轉就好了
糖果老師
2019 12/11 20:14
做進項結轉就行的
84785027
2019 12/11 20:24
老師我的應交稅費轉出未交增值稅有余額，是說明我應該交稅？
糖果老師
2019 12/11 20:25
對的，在貸方表示是要繳稅的
84785027
2019 12/11 20:27
可是我的明明是進項稅額大于銷項稅額，難道我結轉進項稅額的時候分錄寫錯了？還是說進項稅額要寫成負數(shù)形式
糖果老師
2019 12/11 20:29
你結轉進項稅的時候，寫的什么分錄
84785027
2019 12/11 20:30
老師，這是我做的進項結轉的分錄，麻煩您幫我對比一下上面那張銷項結轉圖，看看我哪里錯了
糖果老師
2019 12/11 20:32
從這兩個截圖來看，你進項沒有比銷項大啊
84785027
2019 12/11 20:36
第二張圖的進項轉出額47046.4的哦，銷項46082.56
84785027
2019 12/11 20:36
進項轉出是這個月33550.9加上上個月的，總共47046.4
糖果老師
2019 12/11 20:40
那你上個月的已經(jīng)結轉了，所以最后應交稅費轉出未交增值稅余額是在借方，不用繳稅的啊
84785027
2019 12/11 20:44
所以我這樣是對的事吧，就不用在往后做繳納稅款的分錄了吧
糖果老師
2019 12/11 20:44
嗯嗯是的，這樣是對的，不用的了
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