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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)月不夠抵扣，交了增值稅和附加稅，繳納增值稅分錄怎么寫。
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借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅，
貸銀行存款，
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅貸銀行
2023 07/08 17:47
84784997 
2023 07/08 18:02
老師比如這個(gè)月，銷的賬是借，應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅消項(xiàng)稅額100。進(jìn)的賬是，借，成本，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額60.。那么不夠抵扣，分錄按照未交增值稅的寫？
郭老師 
2023 07/08 18:07
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
84784997
2023 07/08 18:29
老師，你看對(duì)不對(duì)。就是銀行明細(xì)有一條繳納增值稅的，就要這這么四步。
郭老師
2023 07/08 18:32
分路不對(duì)，第一個(gè)是銷項(xiàng)的金額，第二個(gè)是進(jìn)項(xiàng)的金額，第三個(gè)是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的金額。
84784997
2023 07/08 19:09
明白了老師謝謝
郭老師
2023 07/08 19:27
不用客氣，工作愉快。
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