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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，所得稅匯算清繳有費(fèi)用調(diào)減項(xiàng)（19年補(bǔ)報(bào)的18年的年報(bào)）賬務(wù)怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
比如：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度損益調(diào)整（管理費(fèi)用…工資）
2019 12/09 17:14
84785003 
2019 12/09 18:09
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，比如說有一筆不該進(jìn)費(fèi)用，而是應(yīng)該沖減其他應(yīng)付款的，可以借:其他應(yīng)付款貸:本年利潤嗎
蔣飛老師 
2019 12/09 18:23
你好！
可以的
84785003
2019 12/09 18:48
假如說我在十月份補(bǔ)報(bào)的，那么我在今年年底之前做這筆分錄就可以了是吧
蔣飛老師
2019 12/09 18:50
你好！
是的。
84785003
2019 12/09 19:40
那如果有不在我們單位名下的車發(fā)生的費(fèi)用，和營業(yè)外支出這些匯算清繳做了調(diào)整的，需要做賬務(wù)處理嗎？需要的話怎么做分錄
蔣飛老師
2019 12/09 19:47
這是稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異，不用調(diào)整會(huì)計(jì)賬的（不用做調(diào)整分錄調(diào)整，直接填寫稅務(wù)納稅調(diào)整表申報(bào)就可以了）
84785003
2019 12/09 20:03
哦，明白了，只有錯(cuò)記的調(diào)增調(diào)減這種需要做分錄調(diào)整，稅法不予許稅前列支但是會(huì)計(jì)入賬了，這種調(diào)整不需要做分錄，我這樣理解對(duì)不
蔣飛老師
2019 12/09 20:50
你好，
是的。你的理解很對(duì)
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