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已計提所得稅后彌補虧損，應交所得稅怎么處理
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已計提所得稅后彌補虧損 不是按你們實際交所得稅去計提么，這個是你們實際交給稅局多少就計提多少
2019 12/06 11:28
84784966 
2019 12/06 11:34
是按實際的計提的，所得稅費用月末結轉(zhuǎn)就平了，但是應交所得稅貸方還有數(shù)據(jù)，需要怎么處理
maize老師 
2019 12/06 11:36
這個是需要交啊，你這個次月交了就做借應交稅費應交所得稅 貸銀行
84784966
2019 12/06 11:38
老師，我的大前提是彌補虧損，而且之前有預繳，當期也不需要繳納，所以牽扯不到銀行。
84784966
2019 12/06 11:43
還有，因為稅務上彌補虧損了，導致實際利潤也減少，所得稅也減少。但是會計處理上不會顯示彌補虧損，季度該怎么計提就怎么計提所得稅嗎？和稅務上的差額怎么處理呢
maize老師
2019 12/06 11:46
不處理這個只按稅局上面那個去做繳納分錄，只有盈余公積彌補虧損才做賬
84784966
2019 12/06 11:48
老師，是所得稅差額不處理嗎？應交所得稅不需要繳納，牽扯不到銀行，貸方有余額怎么處理呢
maize老師
2019 12/06 11:51
不處理啊，你這個要是不交所得稅，那就不計提，這個虧損只是申報上面自動去彌補，這個不做賬，
84784966
2019 12/06 12:03
老師，彌補虧損是不做賬務處理。會計處理上應交所得稅呢，因為之前有預繳，所以做了計提，現(xiàn)在需要看預繳額度也看不出來，應交所得稅貸方還一直有數(shù)據(jù)，需要怎么處理呢？
maize老師
2019 12/06 12:06
因為之前有預繳 你這個預繳咋交的啊，你計提沒有交給稅局啊，這個交給稅局不是沖掉么，你咋還有數(shù)據(jù)？？多計提沖掉就可以
84784966
2019 12/06 13:47
當時電子稅務局帶不出來彌補虧損，所以先交稅了。下個季度才帶出來。帶出來彌補完虧損還有利潤，所以需要沖抵一部分所得稅。
maize老師
2019 12/06 13:48
這個也只能先按這個交去做賬，后續(xù)這個匯算清繳再多退少補，你交那就做交分錄就可以，后續(xù)退回或者匯算清繳時候說抵后面實際抵減的時候才再處理，
84784966
2019 12/06 14:29
也就是說應交所得稅貸方先掛著，匯算清繳再一起處理嗎
maize老師
2019 12/06 14:35
你這個應該沒有貸方才對啊，你這個預繳不是交了么，那不是做借應交稅費 應交所得稅 貸銀行么，你咋有貸方金額，你這個預繳多少就按預繳這個去做這個計提借所得稅費用 貸銀行就可以，多交也是借方有余額表示是多交，你這個咋是貸方有余額
84784966
2019 12/06 16:10
預繳的時候二季度是借應交稅費 應交所得稅 貸銀行。三季度也有利潤，計提所得稅：借所得稅貸應交稅費-應交所得稅。這時候應交所得稅貸方有數(shù)。那現(xiàn)在怎么處理呢
maize老師
2019 12/06 16:12
那你這個3季度交么，沒有交這個多計提沖掉就可以，交多少就計提多少，沒有交沖掉下
84784966
2019 12/06 16:13
二季度先計提所得稅：借所得稅貸應交稅費-應交所得稅，預繳：借應交稅費 應交所得稅 貸銀行。三季度也有利潤，計提所得稅：借所得稅貸應交稅費-應交所得稅。這時候應交所得稅貸方有數(shù)。那現(xiàn)在怎么處理呢
maize老師
2019 12/06 16:16
你這個3季度是不是沒有交啊，你沒有交就做借所得稅 負數(shù) 貸應交稅費-應交所得稅 負數(shù)
84784966
2019 12/06 16:24
好的，知道了。三季度沒有紅沖也報過稅了，四季度紅沖有影響嗎
maize老師
2019 12/06 16:26
不影響，這個不影響你交稅，這個只影響你凈利潤賬上的
84784966
2019 12/06 16:39
好的，謝謝
maize老師
2019 12/06 16:48
明白就好了，你多計提沖掉就可以
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