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已勾選，實際未申報抵扣的進(jìn)項稅，如何做賬？
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您好
請問什么原因不申報抵扣？
2019 11/28 11:47
84784982 
2019 11/28 11:49
不知道原因，只查到前面會計9月確實勾選統(tǒng)計，但是申報表并沒有申報抵扣。
84784982
2019 11/28 11:50
賬上這部分金額在“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，不知道如何處理
bamboo老師 
2019 11/28 11:53
那這張發(fā)票怎么入賬寫分錄的
84784982
2019 11/28 11:57
9月有大概10張發(fā)票。
分錄是:
借 管理費用/辦公費/差旅費等
借 進(jìn)項稅
貸 銀行存款。
之前也一直放在進(jìn)項稅科目，我這個月才結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的。
bamboo老師
2019 11/28 11:58
那要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到管理費用/辦公費/差旅費
借： 管理費用/辦公費/差旅費等
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84784982
2019 11/28 12:28
1.借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
2. 借 管理費用/辦公費/差旅費等
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
請問老師是這樣做嗎？
bamboo老師
2019 11/28 12:29
借 管理費用/辦公費/差旅費等
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
就寫這筆分錄就好了
84784982
2019 11/28 12:35
沒太懂。
上月做賬是:
借 管理費用
借 進(jìn)項稅
貸 銀行存款
這個月不需要把這部分進(jìn)項稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎？那進(jìn)項稅不就一直有余額存在了嗎？還有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這個科目，以后也不需要結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
bamboo老師
2019 11/28 12:39
年末的時候一次性寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅款等
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