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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
已勾選，實(shí)際未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，如何做賬？
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您好
請(qǐng)問(wèn)什么原因不申報(bào)抵扣？
2019 11/28 11:47
84784982 
2019 11/28 11:49
不知道原因，只查到前面會(huì)計(jì)9月確實(shí)勾選統(tǒng)計(jì)，但是申報(bào)表并沒(méi)有申報(bào)抵扣。
84784982
2019 11/28 11:50
賬上這部分金額在“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，不知道如何處理
bamboo老師 
2019 11/28 11:53
那這張發(fā)票怎么入賬寫(xiě)分錄的
84784982
2019 11/28 11:57
9月有大概10張發(fā)票。
分錄是:
借 管理費(fèi)用/辦公費(fèi)/差旅費(fèi)等
借 進(jìn)項(xiàng)稅
貸 銀行存款。
之前也一直放在進(jìn)項(xiàng)稅科目，我這個(gè)月才結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的。
bamboo老師
2019 11/28 11:58
那要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用/辦公費(fèi)/差旅費(fèi)
借： 管理費(fèi)用/辦公費(fèi)/差旅費(fèi)等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784982
2019 11/28 12:28
1.借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
2. 借 管理費(fèi)用/辦公費(fèi)/差旅費(fèi)等
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
請(qǐng)問(wèn)老師是這樣做嗎？
bamboo老師
2019 11/28 12:29
借 管理費(fèi)用/辦公費(fèi)/差旅費(fèi)等
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
就寫(xiě)這筆分錄就好了
84784982
2019 11/28 12:35
沒(méi)太懂。
上月做賬是:
借 管理費(fèi)用
借 進(jìn)項(xiàng)稅
貸 銀行存款
這個(gè)月不需要把這部分進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎？那進(jìn)項(xiàng)稅不就一直有余額存在了嗎？還有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目，以后也不需要結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
bamboo老師
2019 11/28 12:39
年末的時(shí)候一次性寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款等
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