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問題已解決
老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時的分錄是，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，繳納時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，那這樣這個轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額如何處理？
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你好
你的科目寫反了吧
財會（2016）22號：
月度終了，企業(yè)應(yīng)當將當月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。對于當月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目；對于當月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
2019 11/04 16:29
84785009 
2019 11/04 16:35
老師，我看的不太明白，比如我上個月有一萬的增值稅要交，在這個月交，你分錄給我寫一下
老江老師 
2019 11/05 08:18
上月末結(jié)轉(zhuǎn)
借記 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 10000
貸記 應(yīng)交稅費——未交增值稅 10000
本月交
借記 應(yīng)交稅費——未交增值稅 10000
貸記 銀行存款 10000
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