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老師你好，當(dāng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款為同一人時，科目如何對沖，會計分錄怎么做？求指點，謝謝！
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您好：
一般情況下不建議對沖，一個客商即有應(yīng)收又有應(yīng)付應(yīng)分別核算的。
如果與對方協(xié)商可以對沖分錄為：
借：其他應(yīng)付款-XXX
貸：其他應(yīng)收款-XXX
2019 10/28 13:53
84785044 
2019 10/28 14:18
老師，購買的原材料先付個預(yù)付款，那么借方計入預(yù)付賬款還是應(yīng)付賬款呢，我之前是計入預(yù)付賬款，但是老會計讓計入應(yīng)付賬款求指教
明燁老師 
2019 10/28 14:28
您好：
如果設(shè)置預(yù)付賬款科目的，應(yīng)該選擇使用預(yù)付賬款科目。如果沒有設(shè)置預(yù)付賬款科目，則可以通過應(yīng)付賬款核算。
所以您的做法是正確的，老會計可能在以前沒有設(shè)置預(yù)付賬款的情況下做進應(yīng)付賬款中。
84785044
2019 10/28 14:37
但是我們的老會計說不管是預(yù)付的賬款都要計入借方的應(yīng)付賬款，她說這樣的話到時候查賬看看全年一共從A公司購進多少材料，就直接查應(yīng)付賬款這個明細科目就能查出來了
明燁老師
2019 10/28 16:57
您好：
您企業(yè)同事的說法是不準(zhǔn)確的，設(shè)置預(yù)付賬款科目的一定要使用預(yù)付賬款科目核算預(yù)收款的。
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