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應(yīng)付職工薪酬期末余額為3200萬元，當期允許扣除2400萬元，剩余800萬元可以留以后期間扣除，賬面價值和計稅基礎(chǔ)分別是怎么計算的

84785032| 提問時間：2019 10/12 22:11
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金牌答疑老師
職稱：,注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師,審計師,資產(chǎn)評估師
賬面價值就是期末余額3200萬元，計稅基礎(chǔ)是當期允許扣除的2400萬元
2019 10/12 22:46
84785032
2019 10/13 12:15
對于確認為遞延收益的政府補助， 如果按稅法規(guī)定， 應(yīng)作為收到當期的應(yīng)納稅所得額計繳企業(yè)所得稅， 則該遞延收益的計稅基礎(chǔ)為 0，這里的計稅基礎(chǔ)是按資產(chǎn)的計算，還是負債的公式計算的
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