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問(wèn)題已解決
老師就是罰款和滯納金不允許稅前扣除，則其計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值這句話是什么意思？
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賬面價(jià)值就是計(jì)入相關(guān)科目的金額 計(jì)稅基礎(chǔ)就是稅法規(guī)定允許扣除的金額，這個(gè)是不對(duì)的
2023 11/11 16:21
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2023 11/11 16:25
老師這個(gè)是課本是的話，他就是這樣說(shuō)的，我知道罰款和滯納金不能稅前扣除，但是我不懂他的計(jì)稅計(jì)稅為什么等于賬面價(jià)值
84784974
2023 11/11 16:26
這個(gè)所得稅那一章的，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)
家權(quán)老師 
2023 11/11 16:33
這個(gè)是計(jì)入損益科目，沒(méi)有余額的，可以視同資產(chǎn)，賬面價(jià)值為0，未來(lái)也不能扣除的，計(jì)稅基礎(chǔ)也是0，
所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值
84784974
2023 11/11 16:39
老師就是這個(gè)罰款是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，可是營(yíng)業(yè)外支出他是損益科目，是損益類(lèi)科目就會(huì)影響利潤(rùn)，而利潤(rùn)影響所得稅費(fèi)用，不應(yīng)該會(huì)有暫時(shí)性差異產(chǎn)生嗎？
家權(quán)老師
2023 11/11 16:41
這個(gè)是永久性差異，直接當(dāng)年處理納稅調(diào)增。不會(huì)影響后期所得稅，所以，不會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異
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