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那您的意思轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方就掛在那嗎？

你好，是的，劉留底以后月份就可以了。

這是我之前做增值稅一直用的已交稅金科目，為了調(diào)整改為轉(zhuǎn)出未交增值稅把已交做平了，所以以后每個(gè)月轉(zhuǎn)出未交增值稅都會(huì)有貸方余額

你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模？

一般

你好，年底的時(shí)候把應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅銷項(xiàng)稅等科目明細(xì)賬結(jié)轉(zhuǎn)就可以。

您能說具體點(diǎn)分錄嗎

“應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

還有個(gè)問題，公司發(fā)生的費(fèi)用支出，一個(gè)是我不知道怎么合理的該往哪個(gè)歸類，比如是招待費(fèi)，員工報(bào)銷交通費(fèi)，辦公費(fèi)等等，一年控制在多少范圍內(nèi)可以稅前抵扣，比如老板裝修找的發(fā)票問我怎么合理的入費(fèi)用？您能明白我意思么

你好，這要根據(jù)你們的行業(yè)稅負(fù)率來倒算。

請(qǐng)問招待費(fèi)是不能抵扣的么？

你好，招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅是不可以抵扣的。費(fèi)用是按比例抵扣的。

有時(shí)候付款金額小于票面金額，做賬多出來的金額用什么科目

您好，按實(shí)付金額記錄你們的費(fèi)用。

不是，是比如采購(gòu)入庫(kù)，借庫(kù)存，進(jìn)項(xiàng)，貸銀行，但有時(shí)候付款金額會(huì)小于發(fā)票金額，多出來的金額用營(yíng)業(yè)外收入可以嗎

您好，可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，但是這樣會(huì)影響你們的企業(yè)所得稅。