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所得稅費用不考慮遞延所得稅資產嗎？為什么只是用會計利潤減了稅務局退回的的所得稅費用100
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您好，因為這個題說的是所得稅費用，就是=當期所得稅+遞延所得稅，如果沒有永久性差異其實就是會計利潤總額乘以稅率；
2019 10/08 13:30
84784986 
2019 10/08 13:33
遞延所得稅就是考慮遞延所得稅資產和遞延所得稅負債嘛，這道題沒考慮遞延所得稅資產
冉老師 
2019 10/08 13:48
您好，所得稅費用=當期所得稅費用+遞延所得稅費用；祝您工作順利
84784986
2019 10/08 14:06
84784986
2019 10/08 14:10
1234都有暫時性差異啊，遞延所得稅就是遞延所得稅負債－遞延所得稅資產啊
冉老師
2019 10/08 16:29
您好，這個題用的是簡便算法，跟您舉個例子：累計折舊，會計上計提100，稅法上200，會計利潤總額1000，
遞延所得稅費用=（200-100）*25%=25
借：所得稅費用250
貸：應交稅費（1000-100）*25%=225
貸：遞延所得稅負債25
所以所得稅費用=簡單算法就是利潤總額1000*25%=250
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