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老師您好，請(qǐng)看圖中紅線處，會(huì)計(jì)利潤(rùn)是600，退回所得稅100，為什么所得稅和費(fèi)用是會(huì)計(jì)利潤(rùn)*稅率-100，而不是應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)呢
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你好！退回所得稅100可以理解為稅后的，直接從應(yīng)交所得稅種扣除
2021 09/26 09:32
84784973 
2021 09/26 09:33
從應(yīng)交所得稅扣除，那也是201-100呀，遞延所得稅資產(chǎn)不考慮了嗎
晴天老師 
2021 09/26 09:46
請(qǐng)把題目的信息提供清楚哦，題干和問題
84784973
2021 09/26 09:49
題目問的是2016年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用，答案是600*25％-100，
晴天老師
2021 09/26 10:07
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)±納稅調(diào)整額
當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額=應(yīng)納稅所得額×企業(yè)所得稅稅率
遞延所得稅=（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)）
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅
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