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向95％持股的境內(nèi)子公司轉讓一項賬面余值（計稅基礎）為500萬元的專利技術，取得轉讓收入700萬元，該項轉讓已經(jīng)省科技部門認定登記。 70、（2）計算業(yè)務（2）應調(diào)整的應納稅所得額。 有疑惑？去提問 考考朋友 參考答案 技術轉讓所得＝700－500＝200（萬元），500萬元直接免征企業(yè)所得稅。應調(diào)減應納稅所得額200萬元。 疑問：應調(diào)減應納稅所得額為什么不是500萬元？200萬元應該是調(diào)減后的應納稅所得額吧
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你首先是500之內(nèi)內(nèi)的調(diào)減
200是減半，所以調(diào)整金額是500+100
2019 09/23 10:36
84784995 
2019 09/23 10:43
答案應調(diào)減應納稅所得額是200，那我考試也這樣寫嗎？還是寫：應調(diào)減應納稅所得額600
陳詩晗老師 
2019 09/23 11:00
是調(diào)減應納稅所得額 600
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