問題已解決
老師您好,我們是d級納稅人,領(lǐng)購發(fā)票是要預(yù)繳稅款,預(yù)繳稅款分錄怎么做,預(yù)交時借應(yīng)交稅費―預(yù)交增值稅貸銀行存款,,接下來如何轉(zhuǎn)入
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速問速答你好,月末,企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目,
借記:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
2019 08/08 13:12
84785001
2019 08/08 13:16
再接下來就是借:應(yīng)交稅費―已交稅金
貸:應(yīng)交稅費―未交增值稅
84785001
2019 08/08 13:17
對嗎老師
凡凡老師
2019 08/08 13:21
你好,是這樣 的。如果對我的回答滿意的話,麻煩給個五星好評。
84785001
2019 08/08 14:19
好的,老師還有最后一個問題,就是最后一步不是借:應(yīng)交稅費―已交稅金
貸:應(yīng)交稅費―未交增值稅,但我們的原始憑證還是銀行扣款呀
84785001
2019 08/08 14:21
就比如這張單子
凡凡老師
2019 08/08 14:49
你好,你們銀行扣款是第一筆就做了的,預(yù)交時借應(yīng)交稅費―預(yù)交增值稅貸銀行存款
84785001
2019 08/08 15:48
老師那接下來預(yù)交增值稅月底如何轉(zhuǎn)
凡凡老師
2019 08/08 16:43
你好,預(yù)交時
借應(yīng)交稅費―預(yù)交增值稅
貸銀行存款
月末,企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目,
借記:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
借:應(yīng)交稅費―已交稅金
貸:應(yīng)交稅費―未交增值稅
這個就是整個的預(yù)繳增值稅做賬及結(jié)轉(zhuǎn)流程。
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