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問題已解決
老師您好，我們是d級納稅人，領(lǐng)購發(fā)票是要預(yù)繳稅款，預(yù)繳稅款分錄怎么做，預(yù)交時借應(yīng)交稅費―預(yù)交增值稅貸銀行存款，，接下來如何轉(zhuǎn)入
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你好，月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，
借記：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
2019 08/08 13:12
84785001 
2019 08/08 13:16
再接下來就是借：應(yīng)交稅費―已交稅金
貸：應(yīng)交稅費―未交增值稅
84785001
2019 08/08 13:17
對嗎老師
凡凡老師 
2019 08/08 13:21
你好，是這樣 的。如果對我的回答滿意的話，麻煩給個五星好評。
84785001
2019 08/08 14:19
好的，老師還有最后一個問題，就是最后一步不是借：應(yīng)交稅費―已交稅金
貸：應(yīng)交稅費―未交增值稅，但我們的原始憑證還是銀行扣款呀
84785001
2019 08/08 14:21
就比如這張單子
凡凡老師
2019 08/08 14:49
你好，你們銀行扣款是第一筆就做了的，預(yù)交時借應(yīng)交稅費―預(yù)交增值稅貸銀行存款
84785001
2019 08/08 15:48
老師那接下來預(yù)交增值稅月底如何轉(zhuǎn)
凡凡老師
2019 08/08 16:43
你好，預(yù)交時
借應(yīng)交稅費―預(yù)交增值稅
貸銀行存款
月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，
借記：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
借：應(yīng)交稅費―已交稅金
貸：應(yīng)交稅費―未交增值稅
這個就是整個的預(yù)繳增值稅做賬及結(jié)轉(zhuǎn)流程。
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