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您好老師，計(jì)提增值稅和繳納時(shí)有差異，在借方有余額該怎么調(diào)整？教育費(fèi)附加在貸方有0.01元差額，增值稅在借方有0.03元差額

84784966| 提問時(shí)間：2019 08/06 16:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，增值稅在借方有0.03元是少計(jì)提了嗎？ 教育費(fèi)附加是多計(jì)提了0.01？
2019 08/06 16:40
84784966
2019 08/06 16:41
是的老師，增值稅是少計(jì)提，教育費(fèi)附加又多計(jì)提了
鄒老師
2019 08/06 16:43
你好，增值稅補(bǔ)計(jì)提 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.03 教育費(fèi)附加沖銷多計(jì)提 借；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，貸；稅金及附加 0.01
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