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問題已解決
請教個問題，我們是小規(guī)模企業(yè)，在申報增值稅時和實際開具的發(fā)票有出入，賬務(wù)上應(yīng)該如何處理？
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差額多少，你這個是自動提取么？
2019 07/13 23:49
84784973 
2019 07/14 08:15
歷年累計下來有幾角。相當(dāng)于申報時實際交多，賬務(wù)的稅金和稅控盤金額。導(dǎo)致轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金出現(xiàn)負數(shù)，現(xiàn)在需要如何做分錄，做平呢？
maize老師 
2019 07/14 08:22
借營業(yè)外支出 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
84784973
2019 07/14 08:29
這個需要納稅調(diào)增嗎？
maize老師
2019 07/14 08:29
這個是需要納稅調(diào)增
84784973
2019 07/14 08:58
如果是免稅的增值稅做營業(yè)外收入，則不用做納稅調(diào)增，直接再計算所得稅時已經(jīng)計算在里面了？
maize老師
2019 07/14 09:03
你營業(yè)外收入本來就做收入交所得稅還調(diào)增不交更多啊
84784973
2019 07/14 10:26
嗯，我確認下的。嘻嘻。。那免稅的增值稅也做營業(yè)外收入對嗎
maize老師
2019 07/14 10:50
是的季度不超過30萬那個優(yōu)惠免增值稅是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入下面去
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