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老師 請(qǐng)問在什么情況下用 應(yīng)交稅費(fèi)～待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你 好 一般是輔導(dǎo)期的時(shí)的進(jìn)項(xiàng)這樣寫
2019 07/03 11:35
84785036 
2019 07/03 13:59
比如：2019.05月份銷項(xiàng)稅額是1300元，但進(jìn)項(xiàng)稅額己認(rèn)證OK的有2600元，
哪2019.05月份可抵扣1300元，另外的1300元結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)月抵扣，是否要記入
到“應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢？
分錄是這樣做的嗎？
當(dāng)購進(jìn)時(shí)：
借：原材料 ? 20 000
? 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） ?1300
? ? ? ? --待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ? 1300
?貸：應(yīng)付帳款 ? 22 600
當(dāng)下月抵扣時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） ?1300
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?1300
這樣可以嗎？
玲老師 
2019 07/03 14:11
不對(duì) 現(xiàn)在待抵扣這個(gè)科目就是輔導(dǎo)期一般納稅人可以用
你認(rèn)證了就記進(jìn)項(xiàng) 抵扣不了的自動(dòng)留 抵不做分錄
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