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什么情況下要用到待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目呢？我進(jìn)項稅我不確定抵不抵扣的情況我月底要怎么做分錄？
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您好
就是本月收到發(fā)票 沒有認(rèn)證進(jìn)項 但是需要發(fā)票入賬 所以用待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目
2019 06/13 11:22
84785031 
2019 06/13 11:23
我如果認(rèn)證了以后，要做什么分錄呢？
bamboo老師 
2019 06/13 11:24
如果認(rèn)證了不抵扣 可以計入待抵扣進(jìn)項稅額科目
84785031
2019 06/13 11:28
要是我做了待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目，我認(rèn)證了進(jìn)項稅額 比如之前我的分錄是 借 應(yīng)交稅費~待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸 應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅額 。我認(rèn)證了要怎么做這個分錄
bamboo老師
2019 06/13 11:31
收到發(fā)票的時候 不認(rèn)證
借 成本費用等
應(yīng)交稅費～待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸 應(yīng)付賬款等
后期認(rèn)證抵扣
借 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項稅額
貸 應(yīng)交稅費～待認(rèn)證進(jìn)項稅額
84785031
2019 06/13 11:41
我可以月末直接做那個總的分錄嗎？就是我剛才列的那個
bamboo老師
2019 06/13 11:43
您前面待認(rèn)證進(jìn)項稅額有沒有入賬？
84785031
2019 06/13 11:44
有，就是進(jìn)貨的進(jìn)項票
bamboo老師
2019 06/13 11:46
那您可以寫第二筆分錄
84785031
2019 06/13 11:50
??？是什么意思？我月底要應(yīng)該怎么操作
bamboo老師
2019 06/13 11:52
您前期發(fā)票如果已經(jīng)按照我寫的第一筆分錄入賬了
后面認(rèn)證抵扣就只需要寫我寫的第二筆分錄
84785031
2019 06/13 11:54
但是我寫的是 借庫存商品 應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅額 貸應(yīng)付賬款。我寫的不是待認(rèn)證進(jìn)項稅額
bamboo老師
2019 06/13 11:55
那您前面都已經(jīng)入了進(jìn)項稅額科目了 后期認(rèn)證抵扣不要再做賬務(wù)處理了啊
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