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問題已解決
因為原材料發(fā)票沒有回來，一直暫估，生產(chǎn)領(lǐng)料也暫估，現(xiàn)在發(fā)票回來之后，怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
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你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借；原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
2019 06/05 08:17
84785025 
2019 06/05 08:21
發(fā)票到現(xiàn)在還沒回來，但是已經(jīng)把原材料生產(chǎn)成了產(chǎn)成品銷售了，那我這個月月初要把暫估沖紅嗎？另外的話生產(chǎn)成本這些以及結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品都是暫估的，假如以后收到發(fā)票了，那么之前做的生產(chǎn)成本和結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品的會計分錄，是補足或者沖銷多的嗎？
鄒老師 
2019 06/05 08:24
你好，現(xiàn)在發(fā)票回來之后（發(fā)票到現(xiàn)在還沒回來），發(fā)票到底有沒有取得？
月初需要紅沖上個月暫估入庫的原材料
如果之前發(fā)生的 生產(chǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)據(jù)有錯誤，就需要調(diào)整，如果沒有錯誤，就不需要調(diào)整的
84785025
2019 06/05 08:29
發(fā)票會回來的，調(diào)整的話是類似于多退少補的道理來做
鄒老師
2019 06/05 08:30
你好，發(fā)票回來的時候就沖銷之前材料暫估分錄，然后根據(jù)發(fā)票做材料購進(jìn)分錄
如果之前領(lǐng)用的材料金額有錯誤，做相應(yīng)調(diào)整分錄就是了
84785025
2019 06/05 08:40
恩德，明白了，謝謝
84785025
2019 06/05 08:42
現(xiàn)在的暫估可不可以只做一次，等收到發(fā)票后再沖紅，做相應(yīng)的分錄？現(xiàn)在允許這樣做嗎？
鄒老師
2019 06/05 08:44
你好，正常做法是次月紅沖，根據(jù)發(fā)票做購進(jìn)分錄
如果次月沒有取得發(fā)票，那就需要頻繁的暫估的
84785025
2019 06/05 08:49
是的，要頻繁暫估
鄒老師
2019 06/05 08:50
你好，針對這個問題還有什么疑問嗎
84785025
2019 06/05 09:05
沒有了，謝謝
鄒老師
2019 06/05 09:05
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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