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問題已解決
老師好，2018年底利潤表中所得稅為負數(shù)(原因時2017年一直在賬面上應交稅費-應交所得稅貸方，年末沒有處理，實際這個所得稅是不需要交的）所以在2018年底做了調整，借：本年利潤，貸：應交稅費-所得稅 紅字。這樣調整后，利潤表的所得稅為負數(shù)，這種情況下匯算清繳的表該如何填呢
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同學。調整分錄應該是
借：以前年度損益調整
貸 應交稅費
借：未分配利潤
貸：以前年度 損益調整
2019 05/27 21:23
84785044 
2019 05/27 21:44
老師好，感謝回復
像這種情況，企業(yè)所得稅在貸方是否可以不進行處理，貸方余額表示多計提的企業(yè)所得稅。待日后支付時沖減就可以了。
陳詩晗老師 
2019 05/27 21:58
是的。同學?？刹挥锰幚?。
84785044
2019 05/27 22:12
我剛說錯了老師，當時發(fā)現(xiàn)應交稅費—所得稅貸方有余額時，是做的以下分錄，借:所得稅 貸:應交稅費—所得稅 紅字 ，現(xiàn)在在做匯算清繳，那我把資產負債表改回來?
陳詩晗老師
2019 05/28 08:52
什么意思？
貸方有余額表示你要交納的所得稅，沒交啊。
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