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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，2018年底利潤表中所得稅為負(fù)數(shù)(原因時(shí)2017年一直在賬面上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸方，年末沒有處理，實(shí)際這個(gè)所得稅是不需要交的）所以在2018年底做了調(diào)整，借：本年利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 紅字。這樣調(diào)整后，利潤表的所得稅為負(fù)數(shù)，這種情況下匯算清繳的表該如何填呢
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同學(xué)。調(diào)整分錄應(yīng)該是
借：以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi)
借：未分配利潤
貸：以前年度 損益調(diào)整
2019 05/27 21:23
84785044 
2019 05/27 21:44
老師好，感謝回復(fù)
像這種情況，企業(yè)所得稅在貸方是否可以不進(jìn)行處理，貸方余額表示多計(jì)提的企業(yè)所得稅。待日后支付時(shí)沖減就可以了。
陳詩晗老師 
2019 05/27 21:58
是的。同學(xué)。可不用處理。
84785044
2019 05/27 22:12
我剛說錯(cuò)了老師，當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅貸方有余額時(shí)，是做的以下分錄，借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅 紅字 ，現(xiàn)在在做匯算清繳，那我把資產(chǎn)負(fù)債表改回來?
陳詩晗老師
2019 05/28 08:52
什么意思？
貸方有余額表示你要交納的所得稅，沒交啊。
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