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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2019年有個(gè)季度交了企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)直接做的繳納所得稅的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款，沒(méi)有計(jì)提，我需要這個(gè)月補(bǔ)計(jì)提（借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅），然后再直接結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎（借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅）？還是要怎么處理，因?yàn)楝F(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅賬上一直掛著余額貸方負(fù)數(shù)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你的分錄是正確的
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅賬上一直掛著余額貸方負(fù)數(shù)，是少計(jì)提了所得稅導(dǎo)致的嗎？
2020 05/22 10:52
84785001 
2020 05/22 10:52
是的
84785001
2020 05/22 10:53
就是2019年交的那個(gè)季度所得稅的數(shù)
84785001
2020 05/22 10:54
我需要補(bǔ)計(jì)提嗎？還是就這么放著不管呢？
鄒老師 
2020 05/22 10:55
你好，少計(jì)提了就需要補(bǔ)計(jì)提的 ，補(bǔ)計(jì)提分錄是
借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
84785001
2020 05/22 10:58
這月補(bǔ)計(jì)提的話，月末所得稅費(fèi)用再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，是沒(méi)問(wèn)題的是吧
鄒老師
2020 05/22 10:58
你好，跨年補(bǔ)計(jì)提的分錄是
借；以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用
84785001
2020 05/22 10:59
好的，謝謝
鄒老師
2020 05/22 11:00
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84785001
2020 05/22 11:04
年度匯算清繳的時(shí)候，也需要補(bǔ)繳所得稅，我是不是可以按您剛那個(gè)分錄計(jì)提2019年度企業(yè)所得稅(之前預(yù)繳的數(shù)+這個(gè)補(bǔ)繳的數(shù))，然后這次補(bǔ)繳的金額再做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
鄒老師
2020 05/22 11:05
你好，是的，是可以這樣處理的
84785001
2020 05/22 11:06
OK
鄒老師
2020 05/22 11:10
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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