00:10:00
問題已解決
2019年有個季度交了企業(yè)所得稅，當時直接做的繳納所得稅的分錄：借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款，沒有計提，我需要這個月補計提（借：所得稅 貸：應交稅費-應交所得稅），然后再直接結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎（借：本年利潤 貸：所得稅）？還是要怎么處理，因為現(xiàn)在應交稅費-應交所得稅賬上一直掛著余額貸方負數(shù)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你的分錄是正確的
應交稅費-應交所得稅賬上一直掛著余額貸方負數(shù)，是少計提了所得稅導致的嗎？
2020 05/22 10:52
84785001 
2020 05/22 10:52
是的
84785001
2020 05/22 10:53
就是2019年交的那個季度所得稅的數(shù)
84785001
2020 05/22 10:54
我需要補計提嗎？還是就這么放著不管呢？
鄒老師 
2020 05/22 10:55
你好，少計提了就需要補計提的 ，補計提分錄是
借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅
84785001
2020 05/22 10:58
這月補計提的話，月末所得稅費用再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，是沒問題的是吧
鄒老師
2020 05/22 10:58
你好，跨年補計提的分錄是
借；以前年度損益調(diào)整——所得稅費用，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——所得稅費用
84785001
2020 05/22 10:59
好的，謝謝
鄒老師
2020 05/22 11:00
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84785001
2020 05/22 11:04
年度匯算清繳的時候，也需要補繳所得稅，我是不是可以按您剛那個分錄計提2019年度企業(yè)所得稅(之前預繳的數(shù)+這個補繳的數(shù))，然后這次補繳的金額再做分錄 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款
鄒老師
2020 05/22 11:05
你好，是的，是可以這樣處理的
84785001
2020 05/22 11:06
OK
鄒老師
2020 05/22 11:10
祝你學習愉快，工作順利！
閱讀 680
描述你的問題，直接向老師提問
221
意見反饋
