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問(wèn)題已解決
這個(gè)是建造固定資產(chǎn)用到公司自產(chǎn)的水泥，做40的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，老師講的借應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我想知道這一步怎么來(lái)的，詳細(xì)分錄
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您好，其實(shí)這兩個(gè)組合在一起就是一個(gè)分錄：
根據(jù)現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，核算領(lǐng)用水泥的進(jìn)項(xiàng)稅額中以后期間可抵扣的部分（40%)。
借：應(yīng)交稅費(fèi)一—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2019 05/21 11:46
84785016 
2019 05/21 11:48
我知道組合的分錄，這個(gè)看的懂，我想知道組合之前的分錄怎么寫
84785016
2019 05/21 11:50
我感覺這樣寫肯定不對(duì)，但不知道怎么寫
小周老師 
2019 05/21 11:52
領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄只有這一步。
工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥時(shí)：
借：在建工程
貸:庫(kù)存商品
同時(shí),根據(jù)現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，核算領(lǐng)用水泥的進(jìn)項(xiàng)稅額中以后期間可抵扣的部分（40%)。
借：應(yīng)交稅費(fèi)一—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84785016
2019 05/21 11:56
老師說(shuō)水泥的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣，要轉(zhuǎn)出，應(yīng)該通過(guò)一個(gè)科目，過(guò)度到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊，我不太明白這里
小周老師
2019 05/21 11:59
我上面發(fā)的是領(lǐng)用自產(chǎn)的，如果是領(lǐng)用外購(gòu)的，那么是：
購(gòu)入工程物資時(shí)：
借:工程物資
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
84785016
2019 05/21 12:00
是這樣嗎？
借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785016
2019 05/21 12:01
不然進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，直接寫，進(jìn)項(xiàng)稅科目發(fā)生額怎么減少啊
小周老師
2019 05/21 12:03
是直接把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785016
2019 05/21 12:04
你寫的這個(gè)我明白，我不明白的是怎么過(guò)度到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
84785016
2019 05/21 12:04
小周老師
2019 05/21 12:10
如果你是問(wèn)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么就是這一步分錄到位，沒有中間分錄。
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