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問題已解決
老師我單位沒有欠稅，但是余額表上，進(jìn)項稅額借方余額4205433.18元，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額355793.41元，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸方余額216835.51元，銷項稅額貸方余額4392371.58元，未交增值稅借方余額83630.99元，現(xiàn)在我咋調(diào)賬
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您好，期末留抵稅額和您的申報表一致嗎
2019 05/18 16:39
84784948 
2019 05/18 16:57
一致的，以前會計月底沒有做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
84784948
2019 05/18 19:49
老師，我怎樣調(diào)賬
就是現(xiàn)在的財務(wù)帳
文老師 
2019 05/18 20:08
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
84784948
2019 05/18 22:06
好的/:ok /:ok
文老師
2019 05/19 09:34
好的，有問題歡迎前來咨詢
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