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老師，業(yè)務招待費只能稅前扣除60%，剩下的40%可以結轉到以后年度扣除嗎？在沒有超出銷售收入0.005的情況下
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不能結轉到以后年度扣除，招待費是不能結轉的
2019 05/15 15:31
84785039 
2019 05/15 15:37
那老師，是不是業(yè)務招待費基本上都要調增應納稅額？交企業(yè)所得稅
maize老師 
2019 05/15 15:42
是的，這個需要調之后看你們有沒利潤，有就需要交
84785039
2019 05/15 15:43
老師，那調增部分交的企業(yè)所得稅，會計分錄怎么做？？
maize老師
2019 05/15 15:45
計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785039
2019 05/15 15:46
好的，這樣
maize老師
2019 05/15 17:19
滿意請給五星好評，謝謝
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