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請問老師，研發(fā)人員的工資社保公積金計提分錄，下面這樣對嗎？ 借：研發(fā)支出――人員人工――工資（應(yīng)發(fā)數(shù)，含社保公積金個人部分等） 研發(fā)支出――人員人工 ――社保（公司部分） 研發(fā)支出――人員人工――公積金（公司部分） 貸:應(yīng)付職工薪酬――工資 應(yīng)付職工薪酬――社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬――公積金（公司）
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您好
這樣寫分錄正確
2019 04/18 16:41
84785014 
2019 04/18 16:44
那老師，如果2018年研發(fā)費用都未單獨做帳，全部和其他混在一起。但是現(xiàn)在因為要申請高企，又要求在匯算清繳時把研發(fā)支出列支出來。假如只將研發(fā)人員的工資社保公積金列出來，那么，是只要從應(yīng)付職工薪酬減去這個數(shù)字就可以了嗎？
84785014
2019 04/18 16:46
假設(shè)全部是費用化的
bamboo老師 
2019 04/18 16:46
您研發(fā)人員工資等前期是列支到什么科目的
84785014
2019 04/18 16:47
管理費用
84785014
2019 04/18 16:48
計提時是
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬
bamboo老師
2019 04/18 16:50
那您現(xiàn)在要把管理費用調(diào)整到研發(fā)支出
借：管理費用 借方紅字
貸：研發(fā)支出 借方藍(lán)字
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