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老師,我交社保是借管理費(fèi)用 其他應(yīng)收款 個(gè)人貸銀行存款,,老師,如果工資要走應(yīng)付職工薪酬科目走,我計(jì)提和發(fā)放怎么做分錄

84784963| 提問時(shí)間:2019 04/13 21:59
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晶晶老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
計(jì)提: 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放: 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款
2019 04/13 22:03
84784963
2019 04/13 22:07
老師,工資的這個(gè)管理費(fèi)用是不是計(jì)提多了,它包含公司部分還有自己交的那部分社保費(fèi)
晶晶老師
2019 04/13 23:06
個(gè)人部分不計(jì)入管理費(fèi)
84784963
2019 04/14 08:42
但是不走應(yīng)付職工薪酬就是借管理費(fèi)用貸銀行存款 其他應(yīng)收款,從這個(gè)分錄看不是有其他應(yīng)收款個(gè)人部分?
晶晶老師
2019 04/14 09:46
分錄應(yīng)該是這樣的。 計(jì)提社保時(shí): 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔(dān)) 繳納社保時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔(dān)) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人承擔(dān)) 貸:銀行存款 計(jì)提工資: 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資的時(shí)候 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保(個(gè)人承擔(dān))
84784963
2019 04/14 10:26
老師,我的意思你沒明白,就工資去掉應(yīng)付職工薪酬 工資這個(gè)科目就變成,借管理費(fèi)用貸銀行存款和個(gè)人社保,代入數(shù)字那就是說這兩塊都納入了公司管理費(fèi)用中了,但是個(gè)人自己交的社保費(fèi)為什么要記入管理費(fèi)用?我想問的是這個(gè)
晶晶老師
2019 04/14 10:35
自己交的社保沒有計(jì)入管理費(fèi)用呀。 舉個(gè)例子。應(yīng)付工資3000,社保100(公司80,個(gè)人20),實(shí)發(fā)工資3000-20=2980。帳是這么做的。 計(jì)提社保時(shí): 借:管理費(fèi)用 80 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔(dān)) 80 繳納社保時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司承擔(dān))80 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人承擔(dān))20 貸:銀行存款100 計(jì)提工資: 借:管理費(fèi)用 3000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 3000 發(fā)放工資的時(shí)候 借:應(yīng)付職工薪酬-工資3000 貸:銀行存款 2980 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保(個(gè)人承擔(dān))20 社保計(jì)入管理費(fèi)的只有那個(gè)80呀。
84784963
2019 04/14 19:22
老師,管理費(fèi)用的明細(xì)賬是3000加上80元不是2980元???
晶晶老師
2019 04/14 22:12
管理費(fèi)是3000的工資加80的公司承擔(dān)的社保費(fèi),沒有說是2980呀。2980只是你實(shí)際付的工資。
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