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未交增值稅有貸方余額，但有進(jìn)項(xiàng)稅留抵?jǐn)?shù)，不用繳稅，問題一:如何處理未交增值稅余額，分錄怎么做?問題二:留抵進(jìn)項(xiàng)稅的金額怎么做分錄?
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您好，未交增值稅貸方余額，要看下是什么時候有的？一般這個數(shù)據(jù)上個月有，下個月繳納的時候就是平的。先找到出問題的月份，再做對應(yīng)的科目。留底的進(jìn)項(xiàng)稅額 一般不做賬務(wù)處理，掛在賬上，當(dāng)某個月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時候再做處理
2019 04/08 16:25
84784967 
2019 04/08 16:34
老師，您好，未交增值稅余額是今年一季度有的余額，余額出現(xiàn)在貸方，4月份應(yīng)該要繳納，但因?yàn)橛羞M(jìn)項(xiàng)稅額留抵?jǐn)?shù)，所以實(shí)際4月份不繳納，但未交增值稅會一直有貸方余額，呀怎么做出分錄這個科目才能平呢？
小黎老師 
2019 04/08 16:35
您好，有留底稅額不用做未交增值稅這個科目呀。你可以直接把當(dāng)時的分錄沖掉，等到需要繳納的時候再轉(zhuǎn)到未交增值稅
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