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代開專票，稅款已經(jīng)扣了，但是發(fā)票作廢了，怎么做處理
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您好，您在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票，如果發(fā)票已經(jīng)作廢了，您可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請稅款退回。
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2019 02/18 15:25
84785039 
2019 02/18 15:29
不需要做什么會計(jì)分錄嘛
84785039
2019 02/18 15:35
我朋友說，可以不去退稅，算預(yù)交稅款，可以抵稅，那分錄怎么做
沈家本老師 
2019 02/18 19:04
您好，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可抵稅，您不去退稅也可以。
一、預(yù)繳稅款會計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
借方的未交增值稅可以抵減以后期間需要繳納的增值稅。
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