問題已解決

小規(guī)模代開發(fā)票因為錯誤作廢重新開了，但是這次的稅款代開時候已經(jīng)繳納過了，，稅務(wù)局說可以留到后面待抵，，這個怎么做分錄呢？

84785014| 提問時間：2019 01/04 16:36
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佟老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 下期有銷項時就自動抵減了
2019 01/04 16:37
84785014
2019 01/04 16:38
那老師，這個在申報增值稅的時候有什么需要注意的嗎？
84785014
2019 01/04 16:38
需要額外操作或者填寫什么嗎？
佟老師
2019 01/04 16:43
沒有的，你把代開金額填寫，下期申報時就自動會抵扣掉，
84785014
2019 01/04 16:58
那老師，這個是7月份發(fā)生的，，如果當(dāng)時申報的時候，代開金額沒有添加上這個，那這次第四季度申報時可以填寫上嗎？
佟老師
2019 01/04 16:59
可以的，直接填上就可以了
84785014
2019 01/04 16:59
好噠，感謝老師感謝感謝
佟老師
2019 01/04 17:00
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，希望我的解答滿意，謝謝?。?/div>
84785014
2019 01/04 17:00
老師，還有個問題，，12月初公司變更了地址，所在區(qū)改了，，稅務(wù)局也改了，那有影響嗎？
佟老師
2019 01/04 17:01
那你稅務(wù)沒有做變更吧
84785014
2019 01/04 17:03
就是從上海崇明區(qū)變更到閔行區(qū)，，
84785014
2019 01/04 17:03
剛開始說類似于注銷，要給退稅再在這邊注冊，但是太麻煩了，后面說，留著下次抵扣
佟老師
2019 01/04 17:05
你沒變更就沒事，等于你還是原來的稅務(wù)局，直接申報就可以了
84785014
2019 01/04 17:06
老師說的稅務(wù)變更是什么意思，沒太理解，是說小規(guī)模變更為一般納稅人嗎？
佟老師
2019 01/04 17:08
不是，就是你還是原來稅務(wù)局，沒有更換稅務(wù)局
84785014
2019 01/04 17:10
那老師，從崇明區(qū)到閔行區(qū)換區(qū)了呀，稅務(wù)局也變了，，這就等于做了稅務(wù)變更了。。。
84785014
2019 01/04 17:11
只是兩個稅務(wù)局都溝通了，說是可以留著后面抵扣……
佟老師
2019 01/04 17:11
這個要在你原來的稅務(wù)局辦理清算后再遷入新局才叫變更
84785014
2019 01/04 17:14
嗯嗯，，明白了老師，，謝謝 感謝老師耐心回答
佟老師
2019 01/04 17:15
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，希望我的解答滿意，謝謝?。?/div>
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