00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
財(cái)務(wù)軟件
問題已解決
各位老師下午好，想問下其他應(yīng)付款社保有余額正確嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
月底應(yīng)該是沒有余額的，有余額是不是因?yàn)闆]有按時(shí)交社保呢？或者社?？劭顩]有成功？
2018 11/19 15:59
84784969 
2018 11/19 16:02
不是，都有按時(shí)交的
小楊老師 
2018 11/19 16:04
一般社保都是月初扣當(dāng)月的社保，一次性扣了公司部分和個(gè)人部分，然后公司一般都是這個(gè)月發(fā)上個(gè)月工資，所有月中可能是不平的，但是月底應(yīng)該是平的
84784969
2018 11/19 16:10
對，社保當(dāng)月買當(dāng)月，工資當(dāng)月發(fā)上月，是不是因?yàn)闆]有結(jié)轉(zhuǎn)損益？
小楊老師
2018 11/19 16:13
不是的，你看啊，當(dāng)時(shí)交社保的時(shí)候，借：管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分），貸：銀行存款，然后發(fā)工資的時(shí)候，借：應(yīng)付職工工資，貸，其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）。那么有余額，不管損益的事，是有員工的社保個(gè)人款沒有扣回來
84784969
2018 11/19 16:15
是不是之前的分錄沒有做對
小楊老師
2018 11/19 16:15
是的，所有你要看差額是什么時(shí)候產(chǎn)生的，然后去看這個(gè)余額是不是從員工身上把個(gè)人社保部分都扣回來了
84784969
2018 11/20 09:48
那老師你看這樣做分錄對嗎，計(jì)提9月工資借管理費(fèi)用141428.38貸應(yīng)付職工薪酬141428.38，發(fā)放9月工資借應(yīng)付職工薪酬141428.38貸其他應(yīng)付款社保10416.34應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅2584.96銀行存款128427.08。
84784969
2018 11/20 09:49
然后支付10月社保分錄借管理費(fèi)用社保費(fèi)26955.92，其他應(yīng)付款社保11191.12，貸銀行存款38147.04
小楊老師
2018 11/20 09:50
分錄是沒有錯(cuò)誤的，第一個(gè)是計(jì)提工資分錄，第二個(gè)是發(fā)放工資分錄
84784969
2018 11/20 09:50
老師幫我看下上面的分錄有沒問題
84784969
2018 11/20 09:52
如果按照上面這樣，其他應(yīng)付款社保借方還有774.78的余額，這樣有沒有問題？
小楊老師
2018 11/20 09:54
分錄都沒有問題的，但是社保余額是有差異的。10月發(fā)放工資的時(shí)候扣回來的社保是10416.34元，但是社保局的對賬單里面的個(gè)人承擔(dān)部分為11191.12，也就是說有11191.12-10416.34=774.78元是沒有從員工身上扣回來的，你可以對一下9月工資表里面扣社保的明細(xì)，和10月社保明細(xì)單就知道這個(gè)差異是哪些員工產(chǎn)生的啦
閱讀 3742
描述你的問題，直接向老師提問
276
意見反饋
