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那我還得計(jì)提一下了。請(qǐng)問(wèn)一下，這張小規(guī)模增值稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)

計(jì)提社保費(fèi)用怎么計(jì)提

1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

是這樣嗎

對(duì)的，就是這樣的哦

這么計(jì)提的，借管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn) 貸其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)基金中心可以嗎？但是科目余額表的期末余額借方還是有余額的

期末余額還是有余額

你好，應(yīng)該是其他應(yīng)付款-員工

我現(xiàn)在改過(guò)來(lái)了，是按照我剛才發(fā)你的圖片寫(xiě)的分錄，科目余額表是這樣的，現(xiàn)在是對(duì)的嗎

還沒(méi)繳納的話其他應(yīng)付款就是有余額

5月份的社保是6月份網(wǎng)銀繳納的。

這個(gè)不應(yīng)該有余額的，你看你的分錄是按我給你的來(lái)做的嗎？

社保部分個(gè)人要計(jì)提嗎？怎么計(jì)提

要的，包含在工資里計(jì)提的 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

計(jì)提只要計(jì)提公司部分社保，個(gè)人部分社保不用計(jì)提，因?yàn)樗谄渌麘?yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)基金里面了。現(xiàn)在的科目余額表的期末余額其他應(yīng)付款的借方有余額

個(gè)人部分是包含在工資里的，不用單獨(dú)計(jì)提，發(fā)工資的時(shí)候扣出來(lái)就可以了，發(fā)工資的時(shí)候你扣了嗎

扣了，少做了一步你剛才發(fā)我的第四步?？颇坑囝~表期末余額的社會(huì)保險(xiǎn)-企業(yè)423.36，就是6月份計(jì)提社保-企業(yè)的費(fèi)用，現(xiàn)在這個(gè)科目余額表麻煩看一下，對(duì)嗎？

現(xiàn)在的科目余額表對(duì)嗎

嗯，現(xiàn)在這樣是可以的了

謝謝老師的耐心解答

不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝