問(wèn)題已解決

一般納稅人當(dāng)月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如果不認(rèn)證可以嗎？如何做賬務(wù)處理？還有就是假如1月收到進(jìn)項(xiàng)不做任何賬務(wù)處理，等到其他月份在做賬可以嗎？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2018 06/19 12:45
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)可以不認(rèn)證，做應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），認(rèn)證后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目處理。
2018 06/19 12:45
84784983
2018 06/19 13:11
就是我收到進(jìn)項(xiàng)票就做借：庫(kù)存 應(yīng)繳稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款或是銀行，假如我進(jìn)項(xiàng)里有待抵扣的稅額。但我當(dāng)月不用 我想繳納稅款可以嗎？還有就是1月收到的進(jìn)項(xiàng)票，到五月了才做的上面那個(gè)分錄（以前的會(huì)計(jì)，這樣操作可以嗎？）
江老師
2018 06/19 13:17
一、當(dāng)月不認(rèn)證 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款） 二、認(rèn)證后 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784983
2018 06/19 13:46
老師這個(gè)分錄我明白，我的意思是這個(gè)待抵扣的稅額，假如我5月有待抵扣認(rèn)證的5萬(wàn)，我本月發(fā)生了銷項(xiàng)稅額6萬(wàn)的話，但我想發(fā)生的6萬(wàn)完全繳納稅款，不抵扣進(jìn)項(xiàng)（就是那待抵扣的5萬(wàn)不轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額可以不？）就是本月現(xiàn)金想繳納稅款！ （+）
84784983
2018 06/19 13:50
老師，還有就是以前的會(huì)計(jì)1月收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。他到5月才做的以上分路借：庫(kù)存商品 應(yīng)繳稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款這樣可以嗎？（這個(gè)是外賬）
江老師
2018 06/19 13:58
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有認(rèn)證抵扣，就是需要按6萬(wàn)元交稅處理。
84784983
2018 06/19 14:39
謝謝老師，還得麻煩您，就是公司好多進(jìn)項(xiàng)票都沒(méi)有認(rèn)證，以后也不認(rèn)證了，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)太大而銷項(xiàng)太少，好多都是走現(xiàn)金也就沒(méi)有入外賬，（以前的會(huì)計(jì)就是拿出一部分入到外賬里）這種情況我該怎么辦？麻煩老師了?。?/div>
江老師
2018 06/19 14:47
這個(gè)需要盡量的認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，因?yàn)椴徽J(rèn)證，在國(guó)稅的系統(tǒng)中也是有問(wèn)題的，如果說(shuō)一個(gè)企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅滯留發(fā)票太多，那么稅務(wù)稽查也是需要查查賬的，是不是企業(yè)隱瞞了收入
84784983
2018 06/19 14:54
前期有太多的進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有認(rèn)證了 ，怎么辦？我剛來(lái)我可以在我來(lái)的月份開(kāi)始正規(guī)嗎？還有就是老師假如我把就進(jìn)項(xiàng)稅額放入待抵扣里面的話，一直不把他轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額里邊，這個(gè)有時(shí)間的限制嗎？ ；
江老師
2018 06/19 15:06
這個(gè)發(fā)票是有有效期的，你看開(kāi)具時(shí)間360天之內(nèi)有效，就是可以認(rèn)證抵扣
84784983
2018 06/19 15:23
老師，我內(nèi)賬上庫(kù)存差不多2000多萬(wàn)，內(nèi)賬只有500多萬(wàn)，我現(xiàn)在應(yīng)該如何操作呢？我看進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證期限是一年，那超過(guò)一年的也不能認(rèn)證抵扣了。就相當(dāng)于我放棄抵扣了。但外賬上是不是只要有進(jìn)項(xiàng)稅額就得有庫(kù)存？到時(shí)是不是還得多交稅。
江老師
2018 06/19 15:25
這個(gè)就是直接做庫(kù)存商品處理。超過(guò)360天之后的發(fā)票不抵扣
84784983
2018 06/19 15:27
謝謝老師，感謝
江老師
2018 06/19 15:28
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