問題已解決
當月收到一張進項發(fā)票,沒有認證,我賬務上計入應交稅費-待抵扣進項稅。等下月認證了做留底進項稅的話,賬務上怎么處理?
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速問速答你好,沒有認證的發(fā)票計入待認證進項稅額,下個月認證后
借:應交稅金—增值稅(進項稅額)
貸:應交稅金—增值稅(待認證進項稅額)
2019 09/23 15:20
84785032
2019 09/23 15:27
如果這個月進項大于銷項,就是說不用繳納增值稅,這個進項和銷項要怎么結(jié)轉(zhuǎn)
月月老師
2019 09/23 15:30
你好,本月可以不結(jié)轉(zhuǎn),如果需要結(jié)轉(zhuǎn)
借:進項稅
轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:銷項稅
借:應交稅金—未交增值稅
貸:應交稅金—增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
應交稅金—未交增值稅是貸方余額才需要繳納增值稅。
84785032
2019 09/23 15:41
不結(jié)轉(zhuǎn)怎么體現(xiàn)我的進項留抵金額有變化
月月老師
2019 09/23 15:45
你好,那就按照我的分錄做結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
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