問(wèn)題已解決

我23年未開票收入唄稽查了，24免更正申報(bào)了23年的報(bào)表，申報(bào)了未開票收入，繳納了滯納金，增值稅及附加，這些稅款在24年支付的，怎么入賬呢？

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：01/10 07:19
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借預(yù)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整。 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借應(yīng)交稅未應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 貸銀行存款。 借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款， 借營(yíng)業(yè)外支出滯納金 貸銀行存款。
01/10 07:21
84785019
01/10 07:41
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，
郭老師
01/10 07:41
借預(yù)收賬款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借應(yīng)交稅未應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 貸銀行存款。 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款， 借營(yíng)業(yè)外支出滯納金 貸銀行存款。
84785019
01/10 07:41
那23年未開票收入沒(méi)走對(duì)公戶，走的老板私人賬戶呢？
郭老師
01/10 07:42
借其他應(yīng)收款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借應(yīng)交稅未應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 貸銀行存款。 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款， 借營(yíng)業(yè)外支出滯納金 貸銀行存款。
84785019
01/10 07:43
賬上庫(kù)存200多萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)很多，申報(bào)無(wú)票收入時(shí)也抵扣了進(jìn)項(xiàng)，只能結(jié)轉(zhuǎn)抵扣的這部分成本？
郭老師
01/10 07:44
你實(shí)際銷售的哪些結(jié)版，哪些。
84785019
01/10 07:47
我佛結(jié)轉(zhuǎn)沒(méi)有一一對(duì)應(yīng)
84785019
01/10 07:47
進(jìn)項(xiàng)夠隨便結(jié)轉(zhuǎn)的
郭老師
01/10 07:50
那你的庫(kù)存也不準(zhǔn)確吧 銷售數(shù)量乘以入庫(kù)單價(jià)，按照這個(gè)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。
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