匯算清繳時總分機構(gòu)都需要報送哪些報表，分配有誤如何處理

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2018/05/16 11:31:59　字體：大小

　　【問題】

　　匯算清繳時總分機構(gòu)都需要報送哪些報表，系統(tǒng)分配不正確怎么辦？

　　【答案】

　　參考國家稅務(wù)總局公告2012年第57號、2011年第25號以及2014年第28號的相關(guān)規(guī)定，匯總納稅企業(yè)總分機構(gòu)需要報送的報表包括：總機構(gòu)：企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）、總機構(gòu)以及下屬各分支機構(gòu)的年度財務(wù)報表、總機構(gòu)下屬各分支機構(gòu)納稅調(diào)整項目明細表（表樣為A105000，表內(nèi)不設(shè)置勾稽關(guān)系）；分支機構(gòu)：匯算清繳參考企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表、分支機構(gòu)納稅調(diào)整項目明細表（A105000）、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表（A105090）、資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表（A105091）。

　　分支機構(gòu)無需填寫基礎(chǔ)信息表，如果網(wǎng)報系統(tǒng)對于報表分配有誤，可以到主管稅務(wù)機關(guān)申請重新分配報表。

　　以上請參考，具體需要看主管稅局的要求。

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