保監(jiān)會：健康險個稅優(yōu)惠辦法出臺，產(chǎn)品采取萬能險方式，可累計個人賬戶結(jié)余；險企不得因病史拒保

在今年5月國務(wù)院決定開展個人稅優(yōu)健康險試點后，監(jiān)管細(xì)則得以落地。8月20日，保監(jiān)會正式發(fā)布《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(簡稱《暫行辦法》)，規(guī)定產(chǎn)品采取萬能險方式，包含醫(yī)療保險+個人賬戶兩項責(zé)任；同時，規(guī)定個人稅優(yōu)健康險可“帶病投保”，醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%等。

旨在進(jìn)一步解決醫(yī)療費用不足問題

保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，2015年上半年實現(xiàn)商業(yè)健康保險保費收入1245.88億元，同比增長39.53%。2009年至今，商業(yè)健康保險累計支付賠款超過2400億元，為投保人積累了超過3500億元的醫(yī)療保障資金。

據(jù)了解，商業(yè)健康保險的發(fā)展雖然減輕了基本醫(yī)保的壓力，但作為醫(yī)療保障體系重要組成部分的商業(yè)健康保險發(fā)展一直比較滯后、作用發(fā)揮有限，是全民醫(yī)保體系中的短板。

《暫行辦法》明確了個人稅優(yōu)健康險的產(chǎn)品形態(tài)。規(guī)定個人稅優(yōu)健康險產(chǎn)品采取萬能險方式，包括醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責(zé)任。

“個人稅優(yōu)健康險設(shè)計成醫(yī)療保險，是希望通過個人稅優(yōu)政策進(jìn)一步解決在基本醫(yī)保和補(bǔ)充醫(yī)保之上醫(yī)療費用的不足。”保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，而之所以要設(shè)置個人賬戶，一是有利于吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國家的優(yōu)惠政策；二是可以為被保險人積累一筆醫(yī)療費用，以減輕被保險人退休后的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。

《暫行辦法》規(guī)定，醫(yī)療保險部分，用于補(bǔ)償被保險人在經(jīng)基本醫(yī)保、補(bǔ)充保險補(bǔ)償后自負(fù)的醫(yī)療費用。而個人賬戶積累，僅可用于退休后購買商業(yè)健康保險和個人自負(fù)醫(yī)療費用支出。

“主要目的還是通過稅前扣除的稅收優(yōu)惠政策，使更多的納稅人群能夠參與到商業(yè)健康保險中來，解決自身一些費用不足的問題。同時給大家一些積極性，如果個人發(fā)生醫(yī)療費用的可能性非常小，可以形成個人賬戶的積累。”保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

利潤空間低，更適合大公司運營

此次《暫行辦法》對保險公司經(jīng)營的個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品要求頗為嚴(yán)格，如規(guī)定，“保險公司應(yīng)按照長期健康保險要求經(jīng)營個人稅優(yōu)健康保險，不得因被保險人既往病史拒保，并保證續(xù)保。”

保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人解釋，這主要是基于公平性，因為國家的稅收優(yōu)惠政策是針對所有納稅人，也就是說只要是納稅人，都可以購買個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品，保險公司不能拒保。

但值得注意的是，暫行規(guī)定雖說可以“帶病投保”，但《暫行辦法》還規(guī)定，“醫(yī)療保險的保險金額不得低于20萬元人民幣。對首次帶病投保的，可以適當(dāng)降低保險金額。”這就意味著，保額可以降低，實際上就是保險公司可以設(shè)定不同的費率，控制風(fēng)險。

同時，對于醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%，一位業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，這意味著保險公司的成本率和利潤空間只有20%。對于這樣的規(guī)定是否會影響中小保險公司開發(fā)經(jīng)營的動力，保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人坦言，“一些有實力的大公司會更有能力做這事。”

平安健康董事長王濤表示，暫行辦法出臺后究竟會有怎樣的影響還在研究當(dāng)中。國家鼓勵個人購買商業(yè)健康保險，并給予一些優(yōu)惠政策，對于新的事物，平安會積極參與，積極嘗試。目前產(chǎn)品還沒有完全設(shè)計出來。