一、公務卡的基本概念
公務卡是指預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。持卡人在日常公務支出時，刷卡消費并取得交易憑證和發(fā)票，據(jù)此到單位財務部門報銷。
公務卡以現(xiàn)代財政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，具有財政財務管理的獨特屬性，能夠?qū)⒇斦攧展芾淼挠嘘P(guān)要求與銀行卡的優(yōu)勢相結(jié)合。逐步實現(xiàn)利用公務卡辦理公務支出，堵住現(xiàn)金支付漏洞，有利于強化財政動態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財政國庫制度，最終實現(xiàn)公務消費透明化。
二、公務卡推廣應用中遇到的問題
�。ㄒ唬┕珓湛ㄊ芾憝h(huán)境有待進一步改善
持卡人普遍反映，在許多地方從事公務活動時不能刷卡，只能個人先墊付現(xiàn)金，待報銷后再到銀行取出。例如，路橋收費、到欠發(fā)達地區(qū)出差等，都要事先準備現(xiàn)金。此舉不僅占用個人資金，而且將原來僅存在于單位提取現(xiàn)金時的安全風險擴大到了所有持卡人，容易引起持卡人對公務卡推廣的抵觸情緒。
�。ǘ┌l(fā)卡銀行服務存在“雷聲大、雨點小”的現(xiàn)象。
在公務卡推廣之初，皆熱情周到，但從實際情況來看，效果不盡如人意。其一，辦卡手續(xù)繁瑣，期限長，銀行卡質(zhì)量較差。其二，所安裝的刷卡機不能聯(lián)網(wǎng)通用，所發(fā)行的公務卡也非銀聯(lián)標準卡，給單位和持卡人帶來諸多不便。其三，后續(xù)服務未同步跟進。銀行對公務卡的注銷、新辦、查詢等業(yè)務沒有專門的受理辦法，出現(xiàn)問題不能有效解決。
�。ㄈ┕珓湛ㄊ褂萌狈τ行У膱�(zhí)行、監(jiān)督辦法。
一方面，公務費用報銷時，持卡人并沒有將消費交易憑條（即公務卡簽單）附在報銷憑證之后，作為會計原始憑證入賬，公務卡代理銀行也未按要求提供個人刷卡消費對賬單，因此，單位財務部門無法監(jiān)督到公務卡的使用軌跡，尚難實現(xiàn)規(guī)范公務行為的初衷。另一方面，財政部門沒有及時對公務卡使用情況加以小結(jié)，跟蹤調(diào)查沒有跟上。以江蘇省為例，財政部門雖然制訂了公務卡結(jié)算財務管理暫行辦法，但尚未與國庫集中支付制度相銜接。辦法要求預算單位要將公務卡賬戶產(chǎn)生的利息作為非稅收入上繳財政專戶，但并沒有明確財政專戶如何開設(shè)以及如何在國庫集中支付系統(tǒng)中申請使用，因此實際財務工作中只能將利息暫作其他收入處理。
三、公務卡推廣應用中有關(guān)問題的成因分析
�。ㄒ唬┯每ōh(huán)境的不成熟和我國的基本國情密切相關(guān)
我國是一個傳統(tǒng)上以現(xiàn)金交易為主的國家，“一手交錢，一手交貨”的習俗淵遠流長。這在以往商品經(jīng)濟不活躍的情況下，消極的一面不明顯，但隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，各種生產(chǎn)要素的積極性被充分調(diào)動起來，市場形式越來越多樣化，單純依賴現(xiàn)金交易已越來越難適應。其次，我國銀行卡產(chǎn)業(yè)是近十幾年來才得到大規(guī)模發(fā)展，人們對銀行卡的認識還有一個過程，還不習慣于用銀行卡從事消費或商品交易活動。再者，我國銀行卡在宣傳使用上、安全性上及糾紛的解決上等尚達不到先進國家的水平，也在很大程度上導致了人們對銀行卡的抵觸、觀望情緒。
�。ǘ┌l(fā)卡銀行服務缺位和公務卡市場缺乏競爭有關(guān)
目前，財政部門在公務卡發(fā)卡銀行的選擇上，主要是考慮網(wǎng)點分布情況，在這方面，原四大國有商業(yè)銀行無疑最具優(yōu)勢，因此，公務卡推行過程中多從四大行中指定一家為發(fā)卡行，以江蘇省為例，財政部門指定省級預算單位可從建行、工行兩家中選擇一家辦理公務卡業(yè)務，且原則上為開設(shè)財政零余額賬戶所在銀行。這種選擇和要求，在公務卡試行階段便于財政部門管理，便于公務卡的順利推行，有其合理性。但因為缺乏競爭，所以發(fā)卡銀行缺少做好、做優(yōu)的動力和壓力，也就不會花心思去把公務卡當作一個創(chuàng)品牌形象的平臺來展示，當作一個全面提升服務能力的機會來把握。
�。ㄈ┕珓湛ǖ氖褂脤Ω鞣絹碚f還都是一個新課題
現(xiàn)在無論中央預算單位還是地方預算單位都還處于試點階段，因此公務卡的使用缺乏有效的監(jiān)督辦法也在情理之中，可以說是“摸著石頭過河”。此外，這和公務卡的定位、責任追究制度不明確，財政、人行、審計等部門監(jiān)督、檢查力度不夠，未能將公務卡制度的重要性和必要性深入貫徹到預算單位，沒有引起預算單位的足夠重視也有很大關(guān)系。
四、公務卡推廣應用中有關(guān)問題的解決對策
�。ㄒ唬┗庑庞每L險，發(fā)展信用卡市場，加快社會信用體系建設(shè)。
1.改變?nèi)藗兊挠^念，吸引中小、零散商戶主動接受銀行卡消費模式。各銀行機構(gòu)要對使用現(xiàn)金交易的弊端和使用銀行卡交易的好處進行合情合理的宣傳。促使人們深入地了解使用銀行卡的便利，從觀念上逐步接受信用卡。
商業(yè)銀行、銀聯(lián)公司應開發(fā)操作簡單、方便攜帶的刷卡機器，采取優(yōu)惠可行的刷卡機配置辦法，制定良好的風險防范措施，使得中小、零散商戶樂于嘗試銀行卡結(jié)算。
2.規(guī)范各商業(yè)銀行的發(fā)卡行為。杜絕銀行卡辦理中的攤派、推銷等“任務卡”、“人情卡”現(xiàn)象，此種行為非但不會促進銀行卡業(yè)的發(fā)展，相反只會遭到辦卡人的排斥，并因其高注銷率而造成巨大的資源浪費。另外，由于辦卡的隨意性，銀行卡的真實性、安全性也大打折扣，利用假身份證件、竊取他人身份證件等辦卡行為時見報端，加劇了銀行卡市場的安全風險，攪亂了銀行卡市場的正常發(fā)展步伐。
3.采取切實措施，對自助服務區(qū)升級改造。一是科學選址。銀行自助區(qū)應盡量設(shè)在開闊地，保證視線良好以及夜晚的充足照明，全天候配備保安人員。二要舍得成本投入，盡快對現(xiàn)有ATM機更新?lián)Q代。通過開發(fā)或者引進新的技術(shù)，加強對現(xiàn)金投放的過程監(jiān)控，防范信用卡各個環(huán)節(jié)上的風險，保證持卡人存、取款的人身和財產(chǎn)安全，提高自助交易信譽度和人們使用銀行卡的積極性。
4.認真研究信用卡丟失、被盜、惡意使用等情況下的風險問題。一要繼續(xù)加強銀行內(nèi)部控制建設(shè)，完善公務卡業(yè)務處理系統(tǒng)，確保發(fā)行、受理和清算各環(huán)節(jié)的安全。二要積極開發(fā)安全條款，嘗試將保險手段引入銀行卡業(yè)務，制訂銀行卡保險辦法，或嘗試由各家銀行聯(lián)合建立信用卡風險基金，減弱信用卡市場的震蕩，激發(fā)持卡人的用卡熱情。
5.加快社會信用體系建設(shè)步伐。我們發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，其本質(zhì)就是信用經(jīng)濟，是建立在信用基礎(chǔ)之上的經(jīng)濟模式，可以說，信用體系建設(shè)在一定程度上決定著市場經(jīng)濟的成敗。因此，我們必須加快社會信用體系建設(shè)步伐，重建誠信之風。人人崇尚誠信，市場秩序井然，則會為公務卡的推廣應用創(chuàng)造良好的環(huán)境。一方面要加快立法進程，明確信用建設(shè)的重要意義、手段以及失信的法律責任等；另一方面要加強輿論監(jiān)督力度，使“民無信則不立”的傳統(tǒng)重新根植于人們心中。
�。ǘ┮�(guī)范公務卡市場，完善公務卡管理辦法。
1.制訂公務卡市場準入制度，實現(xiàn)充分競爭。市場經(jīng)濟的發(fā)展除了信用以外，（下轉(zhuǎn)第59頁）（上接第55頁）也總是離不開競爭。只有公平地競爭，才能促進市場的健康發(fā)展。公務卡市場也不例外。隨著銀行業(yè)改革的逐步深入，我國股份制商業(yè)銀行基本建立起了規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，質(zhì)量控制和經(jīng)營業(yè)績顯著改善，有能力也應該有機會在公務卡的市場推廣中公平參與。
市場準入，簡單的說，是指市場主體可以進入某一市場并從事某些市場活動的機制。對公務卡市場來說，就是指符合條件的銀行皆可以進入公務卡市場、經(jīng)營公務卡業(yè)務。據(jù)此，作為財政、人行等職能部門，應制定公務卡發(fā)行所要滿足的條件和要求，實行準入制度，在公務卡受理、信息轉(zhuǎn)接、刷卡機布放等環(huán)節(jié)引入競爭機制，優(yōu)勝劣汰，促使銀行切實提高業(yè)務質(zhì)量和服務水平，從而建立起一個充滿活力、蓬勃發(fā)展的公務卡市場。
2.采用銀聯(lián)標準卡，實現(xiàn)公務卡跨行關(guān)聯(lián)、刷卡機聯(lián)網(wǎng)通用。銀聯(lián)標準卡是符合我國統(tǒng)一的業(yè)務規(guī)范和技術(shù)標準，具有自主知識產(chǎn)權(quán)的銀行卡。盡快完成現(xiàn)有非標準卡的換發(fā)工作，有利于維護公務卡支付的安全性、獨立性和有效性，有利于保護公務卡支付信息中涉及國家經(jīng)濟和商業(yè)安全運行的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
在現(xiàn)有技術(shù)和硬件設(shè)施的基礎(chǔ)上，銀行之間應求同存異，通過網(wǎng)絡升級改造，使借記卡和貸記卡跨行關(guān)聯(lián)還款、刷卡機聯(lián)網(wǎng)通用早日成為可能，從根本上改變選擇發(fā)卡行時受制于銀行網(wǎng)點分布的情況，而且可以減少持卡人因所持卡種類繁多、功能雷同卻不通用而產(chǎn)生的煩惱，提高用卡頻率。
3.修訂公務卡協(xié)議，建設(shè)公務卡網(wǎng)站。針對公務卡的公務屬性，在以后由點向面推廣時應在協(xié)議中細化銀行承諾條款，規(guī)定違約責任和處罰措施，規(guī)范發(fā)卡銀行行為。發(fā)卡銀行應簡化辦卡手續(xù)，提高辦卡效率，為公務卡客戶提供個性化服務。有關(guān)各方應利用先進的網(wǎng)絡設(shè)施做好公務卡的宣傳、管理、推廣工作，為廣大公務人員提供一個溝通、交流的平臺，促進公務卡業(yè)務不斷完善。
（三）加強公務卡支持系統(tǒng)建設(shè)，做好公務卡的推廣應用和國庫集中支付改革的傳承工作。
1.發(fā)卡銀行和中國銀聯(lián)要完善公務卡信息系統(tǒng)功能。通過提高信息系統(tǒng)處理能力和效率，確保及時準確將有關(guān)公務卡信息納入財政監(jiān)控系統(tǒng)，便于財政資金動態(tài)管理，并為預算單位財務管理提供及時準確的公務卡支付信息，滿足預算單位的數(shù)據(jù)查詢、會計審核、資金清算、統(tǒng)計匯總、報表編制等需求。
2.預算單位要切實重視公務卡推廣應用的意義和作用。根據(jù)財政部門、人民銀行發(fā)布的公務卡管理辦法，盡快制訂公務卡實施細則，明確公務卡的結(jié)算范圍、報銷手續(xù)以及責任追究制度等，將公務卡管理納入單位預算管理范圍；并結(jié)合《黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理規(guī)定》（中辦發(fā)[2006]33號）的貫徹實施，認真規(guī)范公務消費行為。
3.財政、人行等職能部門要對公務卡應用情況及時總結(jié)。一是通過理順非稅收入的管理規(guī)定，確保非稅收入足額收繳國庫，將公務消費資金來源全部納入預算管理。二要把握以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、方便用款和滿足財政動態(tài)監(jiān)管需要三個原則，將公務卡推廣應用和國庫集中支付改革緊密結(jié)合起來，進一步明確公務卡結(jié)算如何實施，加強對公務卡應用的指導、監(jiān)督，從而建立起規(guī)范的公務卡制度。
