（一）現(xiàn)金收付

　　1.收現(xiàn)

　　根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票）收款→檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證

　　工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）

　　管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）

　　銷售核算崗（貨款）

　　成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）

　　注：①原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。

　?、陔S工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。

　　2.付現(xiàn)

　?。?）費(fèi)用報(bào)銷。

　　審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致→檢查并督促領(lǐng)款人簽名→據(jù)記賬憑證金額付款→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核

　?。?）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放。

　　憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記票據(jù)傳遞登記本→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

　　3.現(xiàn)金存取及保管

　　每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票（或憑存折）提取現(xiàn)金→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金→及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金→下午視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行

　　注：①下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。

　?、趶你y行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

　　4.管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。

　　（二）銀行存款收付

　　1.銀收

　?。?）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據(jù)→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起→在電腦中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)

　　（2）其他項(xiàng)目收款。

　　收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票→填寫(xiě)進(jìn)賬單→進(jìn)賬→回單→登記票據(jù)傳遞登記本→相關(guān)崗位

　?。?）貸款。

　　收到銀行貸款上賬回單→登記票據(jù)傳遞登記本→傳管理費(fèi)用崗位

　　2.銀付

　?。?）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)。

　　根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門(mén)前期未報(bào)賬款項(xiàng)→開(kāi)具支票（匯票、電匯）→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱）→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→傳相關(guān)崗位制證

　　→材料核算崗（材料采購(gòu)）

　　→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用）

　　→管理費(fèi)用崗（管理部門(mén)用款）

　　→銷售費(fèi)用崗（銷售部門(mén)用款）

　　→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）

　　→及固定資產(chǎn)崗（相關(guān)部門(mén)費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建）

　　注：①開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

　?、陂_(kāi)出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

　?、塾星捌谖磮?bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

　　（2）打卡工資。

　　根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票→填寫(xiě)進(jìn)賬單→連同工資盤(pán)交司機(jī)送南湖建行→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→工資福利崗

　　注：①每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入銀行，并按時(shí)將工資款劃入工資卡賬戶。

　?、诖蚩üべY的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤(pán)送達(dá)銀行。

　　（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)。

　　憑銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票→填寫(xiě)進(jìn)賬單→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→工資福利崗

　?。?）還貸及銀行結(jié)算。

　　收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證→登記單據(jù)傳遞登記本→傳管理費(fèi)用崗

　?。?）交稅。

　?、偻甓?。收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票（附付款審批單）→填寫(xiě)劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單

　?、?進(jìn)稅卡。憑稅務(wù)崗填寫(xiě)的付款審批→開(kāi)具支票→填寫(xiě)進(jìn)賬單→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑證

　?、蹚亩惪ń欢?。收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑證

　?。?）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

　　3.根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

　　4.熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。

　　（三）工作要求

　　1.熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

　　2.了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

　　3.準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。

　　4.堅(jiān)持每天盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

　　5.隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

　　6.樹(shù)立良好的窗口形象。