國家稅務(wù)總局和大連市國家稅務(wù)局于1995年聯(lián)合開發(fā)了適用于外貿(mào)出口企業(yè)的出口退稅計算機管理系統(tǒng)，經(jīng)過試點，于1999年逐步向全國推廣應(yīng)用。有條件的稅務(wù)機關(guān)又在全國統(tǒng)一軟件的基礎(chǔ)上，結(jié)合本地的出口退稅的實際情況，自行完善或開發(fā)了部分管理功能，適用于不同層次的退稅管理需要。2000年開始實施的“金稅工程”，其軟件系統(tǒng)更加完善。我們現(xiàn)將適用于外貿(mào)進出口企業(yè)的出口退稅軟件操作系統(tǒng)中的退稅申報系統(tǒng)介紹如下，僅供參考之用。
一、出口退稅申報流程
外貿(mào)進出口企業(yè)在進行出口退稅時，其申報退稅的程序是：
�。ㄒ唬┦占�、裝訂退稅資料及填報電子申報表格
外貿(mào)進出口企業(yè)辦稅員按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定，收集并裝訂出口退稅貨物進口憑證和出口憑證，并分別填寫進貨憑證和出口憑證及匯總憑證的電子申報所需表格。
（二）退稅信息采�。ㄒ喾Q初次錄入）
將電子申報表格中的有關(guān)信息利用電子計算機申報系統(tǒng)輸入到計算機的硬盤中。
�。ㄈ┏醮危A）申報
將錄入的信息通過操作系統(tǒng)進行匯總、計算、打印、存儲等，生成正式申報軟盤，輸出有關(guān)信息，形成出口退稅稽核申請資料。
（四）稽核準備（亦稱二次錄入）
根據(jù)退稅機關(guān)的審核，企業(yè)進一步修改和完善申報資料和信息，生成正式申報軟盤，輸出有關(guān)信息，形成出口退稅稽核申請資料。
（五）申請稽核
將正式申報的軟盤和退稅資料向主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門申請稽核。
（六）出口退稅稽核
主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門利用出口退稅計算機管理系統(tǒng)中的稽核子系統(tǒng)，對企業(yè)出口退稅的退稅資料進行全面的稽核。
�。ㄆ撸┱缴陥�
企業(yè)將已經(jīng)過外經(jīng)貿(mào)部門稽核過的退稅軟盤和退稅資料向退稅部門進行二次（再次）申報。
�。ò耍┩硕悓徍�
稅務(wù)機關(guān)利用出口退稅管理系統(tǒng)中的審核子系統(tǒng)，并根據(jù)其信息對企業(yè)二次申請的資料和信息進行電子對審。
�。ň牛┐蛴∈杖胪诉�書
退稅機關(guān)根據(jù)管理系統(tǒng)中的退稅管理子系統(tǒng)輸出的退稅信息，形成收入退還書資料，并按規(guī)定送當?shù)貒鴰焯庌k理退庫手續(xù)。
二、出口退稅申報子系統(tǒng)的操作方法
�。ㄒ唬┫到y(tǒng)數(shù)據(jù)指標說明
1.出口退稅進貨憑證指標說明
1）企業(yè)代碼：長度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2）企業(yè)名稱：長度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
3）部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。
4）計退稅方法：長度1位，出口退稅計算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價法，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
5）企業(yè)類型：長度1位，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
6）接單號：長度7位，申報年月各占2位，共占4位，流水號（退稅申報資料編號）占3位。
7）序號：長度4位，以出口企業(yè)為例，每月從0001開始，不斷號，不重號，但其序號與出口憑證的序號排列無關(guān)。
8）進貨憑證號：長度18位，增值稅專用發(fā)票上左、右上角分別占用10位和8位，增值稅專用稅票或其分割單號和項號分別11位和2位。錄入時，前滿后空。
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明加“NX”，進口海關(guān)代征增值稅完稅憑證號前加“HG”，上年結(jié)轉(zhuǎn)憑證號前加“JZ”，普通發(fā)票號前加“PT”（限12種特種退稅商品），對非專用發(fā)票和稅票類的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)不做類似本身檢測。
9）開票日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
10）供貨方稅務(wù)登記號：長度15位，按增值稅專用發(fā)票上的供貨方稅務(wù)登記號錄入。
11）商品代碼：長度10位，海關(guān)在出口貨物報關(guān)單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時，沒有使用商品擴展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。
12）商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。
13）單位：長度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計量單位不一致的計量單位，可以采取追加商品擴展碼來實現(xiàn)。進貨憑證錄入的計量單位必須與出口憑證錄入的計量單位相一致。當進貨憑證上的單位與報關(guān)單上的單位不一致時，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個年度內(nèi)出口同種商品都以該擴展碼所對應(yīng)的計量單位申報退稅。
14）數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位，進貨數(shù)量須與計量單位相對應(yīng)，當錄入的數(shù)量可能與進貨憑證上的數(shù)量不一致時，以該商品代碼計量單位進行換算，使其一致。
15）計稅金額：長度12位，小數(shù)位2位。
16）法定征稅率：長度5位，小數(shù)位2位。
17）征稅率：長度5位，小數(shù)位2位。
18）實繳稅額：長度12位，小數(shù)位2位。數(shù)字由系統(tǒng)自動生成，若自動生成計算的稅額與紙介質(zhì)不符，經(jīng)確認單位有效后以單證數(shù)據(jù)為準。
19）退稅率：長度5位，小數(shù)位2位，由代碼庫帶出，若代碼對應(yīng)的稅率有兩個，系統(tǒng)將從低選擇，若要選擇較高類的稅率，應(yīng)選用商品擴展碼，特殊情況可人工修改。
20）可退稅額：長度12位，小數(shù)位2位，由系統(tǒng)自動生成。
21）抵扣稅額：長度13位，小數(shù)位2位，錄入外貿(mào)出口企業(yè)當期從事進料加工貿(mào)易申報退稅時稅務(wù)機關(guān)核準的進料加工應(yīng)抵扣的稅額。
22）調(diào)整標識：長度1位，一般為空，若有調(diào)整項，置“1”。
23）備注：長度10位，可錄入數(shù)字和字符作標志并與其他命令結(jié)合對系統(tǒng)作控制。
24）標識：長度1位，錄入時，為空的表示一次錄入，置“2”的表示二次錄入。審核時，此項為空時表示該條信息未審核，為“R”時表示該條信息審核通過，為“E”時表示該條信息不嚴重錯誤，為“W”時表示該條信息為警告性錯誤，為“P”時表示的是人工挑選過。其中“R”“E”“W”不需錄入，在審核時由系統(tǒng)自動生成：“P”在“設(shè)置標志”中生成。
25）系統(tǒng)保留標識：長度1位，為空時，表示一般數(shù)據(jù)，為“1”時表示被沖申報區(qū)數(shù)據(jù)，為“2”時表示被沖歷史區(qū)數(shù)。
2.增值稅出口憑證指標說明
1）企業(yè)代碼：長度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2）企業(yè)名稱：長度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
3）部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。
4）計退稅方法：長度1位，出口退稅計算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價法，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
5）企業(yè)類型：長度1位，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
6）貿(mào)易性質(zhì)：長度1位，“1”代表一般貿(mào)易：“2”代表進料加工：“3”代表補償貿(mào)易。
7）接單號：長度7位，申報年月各占2位，共占4位，流水號（退稅申報資料編號）占3位。
8）申報日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
9）序號：長度4位，以出口企業(yè)為例，每月從0001開始，不斷號，不重號，但其序號與出口憑證的序號排列無關(guān)。
10）出口發(fā)票號：長度14位，按企業(yè)出口發(fā)票上的號碼錄入，使用數(shù)字編號，不使用漢字編號。
11）記銷售賬日期：長度8位，年月日各占2位共占6位，表明出口企業(yè)出口貨物在財務(wù)上作銷售的日期。
12）報關(guān)單號：長度12位，報關(guān)單號和條數(shù)號分別占9位和3位；若報關(guān)單號碼為12位，應(yīng)去掉前3位，再錄入后9位號碼和條數(shù)號；若報關(guān)單號碼只有8位數(shù)，按報關(guān)單號碼8位十分關(guān)號碼2位十條數(shù)號2位的方式錄入或按前面加“0”錄入后再錄入8位報關(guān)單號和3位條數(shù)號方式錄入；若報關(guān)單號編碼不規(guī)范，可在“數(shù)據(jù)查詢”中的“歷史參考數(shù)據(jù)”中的“海關(guān)數(shù)據(jù)”通過快速索引“S”鍵或組合條件“L”鍵查詢。
13）報關(guān)單貨物離境日期：長度8位，以報關(guān)單上海關(guān)放行貨物的日期為準，年月日各占2位，共占6位。
14）出口美元數(shù)：長度13位，小數(shù)位2位，錄入出口美元數(shù)，不是美元的應(yīng)由企業(yè)折算。
15）核銷單號：長度10位，外匯管理局代碼2位，其出具的核銷單號碼7位，前滿后空。
16）商品代碼：長度10位，海關(guān)在出口貨物報關(guān)單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時，沒有使用商品擴展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。
17）商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。
18）單位：長度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計量單位不一致的計量單位，可以采取追加商品擴展碼來實現(xiàn)。進貨憑證錄入的計量單位必須與出口憑證錄入的計量單位相一致。當進貨憑證上的單位與報關(guān)單上的單位不一致時，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個年度內(nèi)出口同種商品都以該擴展碼所對應(yīng)的計量單位申報退稅。
19）出口數(shù)量：長度15位，小數(shù)值4位，錄入出口貨物的數(shù)量。
20）實退稅額數(shù)：長度15位，小數(shù)位4位，由系統(tǒng)審核時自動生成，不需錄入。
21）平均單價：長度15位，小數(shù)位4位，系統(tǒng)根據(jù)平均單價公式自動生成。
公式為：
平均單價＝（上期進貨金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額）／（上期進貨數(shù)量節(jié)余＋本期發(fā)生數(shù)量＋釋放出口數(shù)量）
22）出口進貨金額：長度13位，小數(shù)位2位，由系統(tǒng)根據(jù)公式自動生成。計算公式為：
出口進貨金額＝實退稅數(shù)量×平均單價
23）退稅率：長度6位，小數(shù)位3位。
24）可退稅稅額：長度13位，小數(shù)位2位。由系統(tǒng)根據(jù)公式自動生成。計算公式為：
可退稅稅額＝出口進貨金額×退稅率
25）代理出口貨物證明：長度12位，按證明上的號碼錄入，不夠位時，前滿后空，
26）遠期收匯證明：長度12位，按外匯管理局出具的遠期收匯證明上的編號錄入，前滿后空。
27）備注：長度10位，可錄入數(shù)字和字符作標志并與其他命令結(jié)合對系統(tǒng)作控制。
28）調(diào)整標識：長度1位，一般為空，若有調(diào)整項，置“1”。
29）標識：長度1位，錄入時，為空的表示一次錄入，置“2”的表示二次錄入。審核時，此項為空時表示該條信息未審核，為“R”時表示該條信息審核通過，為“E”時表示該條信息不嚴重錯誤，為“W”時表示該條信息為警告性錯誤，為“P”時表示的是人工挑選過。其中“R”E“W”不需錄入，在審核時由系統(tǒng)自動生成：“P”在“設(shè)置標志”中生成。
30）基本審核標識：審核未通過時或無進貨時為空，審核通過或有進貨時為“R”。
31）系統(tǒng)保留標識：長度1位，為空時，表示一般數(shù)據(jù)，為“1”時表示被沖申報區(qū)數(shù)據(jù)，為“2”時表示被沖歷史區(qū)數(shù)。
32）轉(zhuǎn)換標識：長度1位，為空時表示未轉(zhuǎn)換。
3.進貨憑證匯總信息指標說明
1）企業(yè)代碼：長度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2）企業(yè)名稱：長度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
3）計退稅方法：長度l位，出口退稅計算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價法，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
4）申報日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
5）審核時間：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
6）部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。
7）商品代碼：長度10位，海關(guān)在出口貨物報關(guān)單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時，沒有使用商品擴展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。
8）商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。
9）單位：長度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計量單位不一致的計量單位，可以采取追加商品擴展碼來實現(xiàn)。進貨憑證錄入的計量單位必須與出口憑證錄入的計量單位相一致。當進貨憑證上的單位與報關(guān)單上的單位不一致時，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個年度內(nèi)出口同種商品都以該擴展碼所對應(yīng)的計量單位申報退稅。
10）上期節(jié)余數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
11）上期節(jié)余金額：長度13位，小數(shù)位2位。
12）上期節(jié)余應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
13）本期發(fā)生數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
14）本期發(fā)生金額：長度13位，小數(shù)位2位。
15）本期發(fā)生應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
16）釋放出口數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
17）釋放出口金額：長度13位，小數(shù)位2位。
18）釋放出口應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
19）平均單價：長度15位，小數(shù)位4位，系統(tǒng)根據(jù)平均單價公式自動生成。
公式為：
平均單價＝（上期進貨金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額）／（上期進貨數(shù)量節(jié)余＋本期發(fā)生數(shù)量＋釋放出口數(shù)量）
或：
平均單價＝（上期進貨節(jié)余金額＋本期進貨金額）／上期進貨節(jié)余數(shù)量
20）平均退稅率：長度6位，小數(shù)位3位，系統(tǒng)根據(jù)平均退稅率公式自動生成。
公式為：
平均退稅率＝（上期節(jié)余應(yīng)退金額＋本期應(yīng)退稅金額＋釋放出口應(yīng)退金額）／（上期節(jié)余金額＋本期發(fā)生金額＋釋放出口金額）
或：
平均退稅率＝（總稅額－已占用稅額）／（總金額－已占用金額）
21）本次占用數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
22）本次占用金額：長度13位，小數(shù)位2位。
23）本次占用應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
24）剩余數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
25）剩余金額：長度13位，小數(shù)位2位。
26）剩余應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
27）標識：長度2位，進貨匯總為“E”的，不參與退稅計算；為“R”的，表示機審通過；為“P”的，人工挑選過；綜合審核中為“E”的，表示錯誤。
�。ǘ┥陥笞酉到y(tǒng)軟件運行環(huán)境及安裝說明
1.部分運行環(huán)境
1）硬件環(huán)境：主機，486及486以上檔次的微機；內(nèi)存8M及以上；顯示器，VGA；I／Q設(shè)備：寬行打印機。
2）軟件環(huán)境：MS-DOS6.0及以上；CONFIG＼DOS＼基本配置應(yīng)包括：
DEVICE＝C：＼DOS＼HIMEN.SYS
DEVICE＝C：＼DOS\EMM486.EXE
DOS＝HIGH，UMB
FILES＝60
BUTTERS＝20
3）漢字操作系統(tǒng)如聯(lián)想漢字系統(tǒng)稅務(wù)版，希望漢字系統(tǒng)等。應(yīng)用數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)為：
FOXPRO FOR DOS V2.5
2.軟件安裝及進入系統(tǒng)
1）啟動計算機在根目錄狀態(tài)下；
2）將退稅申報子系統(tǒng)的軟盤插入驅(qū)動器（A或B）；
3）鍵入A或B：TS-SB5
4）啟動漢字系統(tǒng)和打印機程序；
5）進入TS＼TS-SB；
6）輸入口令并按回車鍵，系統(tǒng)口令初始值是“0”；
7）輸入“本期統(tǒng)計日期”并按回車鍵；
8）如果是第一次安裝，應(yīng)對系統(tǒng)初始化工作，操作方法如下：
�、俟鈼l移動到“系統(tǒng)維護”的系統(tǒng)初始化功能項；
②鍵入“YES”，按回車鍵確認，其他輸入不執(zhí)行該項功能，執(zhí)行該項功能時，系統(tǒng)自動清理數(shù)據(jù)庫并重新建立索引；
�、郯辞笆龇椒ㄖ匦逻M入系統(tǒng)。
�。ㄈ┗A(chǔ)數(shù)據(jù)采集
1.將光標移到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅進項憑證”按回車鍵。
2.按A鍵追加信息，將進貨憑證有關(guān)數(shù)據(jù)錄入。錄入過程中，部門代碼，部門名稱可不填，直接按回車跳過。一條信息錄完后，屏幕下方有[確認]、[修改]、[確認并繼續(xù)追加]的提示：
�、賉確認]：確認本條信息的錄入；
�、赱修改]：修改本條信息的內(nèi)容；
③[確認并繼續(xù)追加]：確認本條信息，并追加錄入下一條信息；
④若對錄入的信息作刪除處理，應(yīng)按F5鍵設(shè)置刪除標志“*”，注意：如此刪除，只是作邏輯上的刪除，并沒有作物理刪除；可按[D]鍵，顯示“刪除”對話框，在刪除了“*”標志后，對其才能作物理刪除。
3.將光標移到“增值稅待申報明細”按回車鍵，錄入出口憑證信息。
4.根據(jù)有關(guān)規(guī)則將出口發(fā)票、海關(guān)報關(guān)單、外匯核銷單、代理出口貨物證明、遠期收匯證明等數(shù)據(jù)錄入，按“ESC”鍵退出。
5.二次錄入：
�、俟鈼l移到“二次錄入增值稅進貨憑證”項并按回車鍵。
�、谶M入“二次錄入”對話框后按“x”鍵，進行數(shù)據(jù)復核和二次錄入，如果二次錄入的數(shù)據(jù)與原數(shù)據(jù)內(nèi)容不一致，在屏幕下方將顯示原數(shù)據(jù)并有響聲，經(jīng)檢查若是二次錄入的錯誤，則直接更改；若是原錄入的數(shù)據(jù)有誤，可不修改數(shù)據(jù)，在本條數(shù)據(jù)二次錄入完畢確認后，以二次錄入的數(shù)據(jù)為準。已作二次錄入的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動將二次錄入的標志置為“2”。然后按“ESC”鍵退出。
�、酃鈼l移到“二次錄入增值稅待申報明細”對出口憑證信息進行二次錄入。
6.如果申報退稅出口貨物的消費稅，則還需錄入消費稅退稅申報的有關(guān)憑證，其中，消費稅申報明細不需錄入，系統(tǒng)根據(jù)增值稅申報明細自動生成。光條移到“消費稅專用稅票”按回車鍵，錄入確認后再按上述方法做二次錄入。
7.內(nèi)部數(shù)據(jù)的傳遞：
對于數(shù)據(jù)量大的企業(yè)或分部門核算的企業(yè)，如果企業(yè)內(nèi)部使用一臺以上的計算機錄入，可通過“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”匯總到一臺計算機上作數(shù)據(jù)處理，統(tǒng)一申報出口退稅。
操作方法如下：
�、偕蓛�(nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：
在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采取”的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵；選擇“2”生成傳遞數(shù)據(jù)；用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵，并使用上下光標移動鍵，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動器“A”或“B”盤符，并按回車��；用“TAB”鍵將光條移到“SELECT”
處回車，按“ESC”健并選擇“中止”提示確認退出，完成生成。
②讀入內(nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：
在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采取”的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵；選擇“1”傳遞數(shù)據(jù)；用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵，并使用上下光標移動鍵，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動器“A”或“B”盤符，并按回車健；用“TAB”鍵將光條移到“SELECT”處回車，按“ESC”健并選擇“中止”退出，完成讀入。
（四）數(shù)據(jù)加工
1.匯總進貨憑證
系統(tǒng)接商品分類匯總增值稅專用發(fā)票并據(jù)此計算每種商品的總數(shù)量、總計稅金額、總稅額、平均單價、平均退稅率，然后寫到增值稅專用發(fā)票匯總庫中，系統(tǒng)自動做匯總計算，在屏幕右上角出現(xiàn)提示。有關(guān)平均單價、平均退稅率見前述。若平均退稅率超出合理上下限，則系統(tǒng)將設(shè)置錯誤標志“E”，應(yīng)對錯誤進行查詢并更正后重新匯總。
匯總數(shù)據(jù)正確，機審通過，則標志為“R”。查詢時，將光標移到“數(shù)據(jù)加工處理”的“匯總并查詢進貨憑證”菜單并按回車鍵，再選擇“匯總進貨憑證”項按回車健。執(zhí)行完畢后，屏幕右上方顯示“完畢”提示。
2.基本申報資格檢查
在基本申報資格檢查過程中，若出現(xiàn)下列情況中的一種，數(shù)據(jù)則為錯誤數(shù)據(jù)：
1）無報關(guān)單或無代理出口貨物證明；
2）未核銷且無遠期收匯證明；
3）商品的退稅率為零；
4）禁營商品；
5）無權(quán)經(jīng)營此產(chǎn)品；
6）無此商品碼；
7）進貨金額和退稅金額均為零。
對符合申報條件的數(shù)據(jù)，置申報標志“S”，對不符合申報條件的數(shù)據(jù)，置錯誤標志“E”，并在屏幕上顯示檢查結(jié)果。
在“數(shù)據(jù)加工處理”的“基本申報資格審查”菜單下按回車鍵，再選擇“檢查所有數(shù)據(jù)”。運行完畢后，屏幕會顯示檢查中發(fā)現(xiàn)錯誤記錄的條數(shù)和檢查已通過的記錄條數(shù)；然后按“ESC”鍵退出。
3.數(shù)據(jù)調(diào)整
1）檢查出錯誤數(shù)據(jù)查詢調(diào)整。查詢所有標志“E”數(shù)據(jù)，并可進行修改，但修改后須重新作資格檢查。按“X”鍵，進入外加功能；
檢查當前記錄，屏幕提示當前記錄的錯誤原因；
設(shè)置當前記錄可申報標志：此項用來人為設(shè)置可申報標志“P”，即機審未符合申報條件，人為可給其加上申報標志，強行使其通過申報資格檢查。
2）可申報數(shù)據(jù)查詢調(diào)整。對申報明細庫中標志為“S”和“P”的數(shù)據(jù)進行調(diào)整，按“X”鍵，進入外加功能；
取消當前記錄的可申報標志和取消所有可查詢數(shù)據(jù)的可申報標志等。
3）不申報數(shù)據(jù)查詢的調(diào)整，即對申報標志為空的數(shù)據(jù)進行調(diào)整。檢查當前數(shù)據(jù)，符合條件的數(shù)據(jù)標志為“S”；設(shè)置當前記錄的可申報標志為“P”等。
4.進貨足額檢查
通過“基本申報資格審查”的退稅申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)按商品逐筆檢查該商品申報數(shù)據(jù)是否大于該商品結(jié)余數(shù)據(jù)。
若大于，則將該筆申報的可申報標志清空，生成本次申報時只有進貨足額的商品生成申報，不足額的商品不作申報。需做進貨足額檢查的做出以下處理：
1）設(shè)定檢查標志：
在“系統(tǒng)配置”的“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”中，將進貨足額檢查標志置為“T”，然后系統(tǒng)重新進入。
2）進行檢查：
在“基本申報資料檢查”菜單下選擇“進貨足額檢查”并按回車鍵，系統(tǒng)作檢查后顯示進貨不足的數(shù)據(jù)，進貨足額時檢查結(jié)果為空，按“ESC”鍵；如果不作進貨足額檢查，在上述操作中置標志“F”。
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將通過基本申報資格檢查并已置標志“S”或“P”的申報數(shù)據(jù)，從待申報狀態(tài)轉(zhuǎn)本次申報。
1.在“數(shù)據(jù)加工處理”下選擇“生成本次增值稅申報”項并按回車鍵；
2.確認申報年月：若屏幕顯示申報年月適合當前申報年月，按[確認]后數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到本次退稅申報；否則，須重新進入申報系統(tǒng)，輸入合適的申報期，并重作本步驟操作；
3.若生成申報后，又輸入了新的數(shù)據(jù)，且欲對其進行調(diào)整，可撤銷本次申報，將申報數(shù)據(jù)送回待申報，調(diào)整后重新生成申報。操作方法是：
在“統(tǒng)計上報”的“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”下選擇“撤銷本次申報”按回車鍵確認。若不撤銷申報。再作“生成本次增值稅申報”或“生成本次消費稅申報”，系統(tǒng)提示“本次申報庫已有申報數(shù)據(jù)，無法生成”字句；
4.計算本次申報：在“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”下按回車鍵，選擇“計算本次退稅”回車，即可計算出本次退稅的增值稅和消費稅申報金額。按“ESC”鍵退出。
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1.打印機的配置和打印
打印機配置確定打印輸出方向和打印驅(qū)動程序，在系統(tǒng)安裝和啟動時，應(yīng)根據(jù)需要，選擇適當?shù)拇蛴C驅(qū)動程序進行安裝和配置。若配置不變，每次打印不必重設(shè)。
打印報表時，可不經(jīng)過選擇打印項目、打印表格，就直接打印。因為對每一個數(shù)據(jù)庫來說，其報表打印參數(shù)都有缺省值。若在打印機配置中選擇輸出至打印機，則系統(tǒng)開始打印；若在打印機配置中選擇輸出至文件，則系統(tǒng)將打印內(nèi)容輸出至指定的文件，并顯示該文件，用戶可以瀏覽。在打印過程中，用戶可以按“ESC”鍵中止打印，此時系統(tǒng)將返回到打印以前的狀態(tài)。選擇[確認]退出后，系統(tǒng)將返回至上一級菜單，用戶可根據(jù)需要重新進入或修改等選擇。
2.增值稅進貨憑證申報表
1）在“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報”中的“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”按回車鍵，選擇“增值稅專用發(fā)票”功能項按回車鍵；
2）按“T”鍵；
3）選擇“打印報表”模塊，進入申報表打印對話框，選擇打印固定報表，打印出口申報表。
3.退稅明細申報表
1）在“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報”中的“查詢本次退稅申報數(shù)據(jù)”按回車鍵，選擇“增值稅退稅明細”按回車鍵；
2）按“T”鍵；
3）選擇“打印報表”模塊，進入申報表打印對話框，選擇打印固定報表，打印出口申報表。
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1.選擇“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報”菜單下的“生成退稅申報軟盤”按回車，進入文件選擇對話框；
2.插入軟盤到相應(yīng)的A或B驅(qū)動器，按“TAB”健將光條移到“DRIVE”，按回車鍵；
3.按“TAB”鍵，將光條移到“SELECT”，回車確認；
4.系統(tǒng)自動將申報數(shù)據(jù)拷貝到軟盤上。
已生成申報軟盤的數(shù)據(jù)，可通過“查詢增值稅已申報數(shù)據(jù)”及“查詢消費稅已申報數(shù)據(jù)”進行查詢，并將稅務(wù)機關(guān)審核通過的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入已退稅數(shù)據(jù)，對審核未通過的刪除或轉(zhuǎn)待申報調(diào)整后重新申報。
我們在實際工作中特別應(yīng)注意的是出口企業(yè)持申報軟盤向外經(jīng)貿(mào)主管部門申請出口退稅稽核前及向稅務(wù)機關(guān)申請出口退稅審核前，應(yīng)該進行防病毒處理。
