一、總賬 

　　總帳是處理記帳憑證輸入、登錄、輸出日記帳、一般明細(xì)帳及總分類帳、編制主要會(huì)計(jì)報(bào)表工作。 總帳是會(huì)計(jì)核算的核心部分，它支撐和統(tǒng)帥著其它各部分。會(huì)計(jì)核算各模塊以總帳為核心，相互之間有信息傳遞?？値づc應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、固定資產(chǎn)、成本核算各個(gè)模塊之間用記帳憑證相聯(lián)系?？値ぶ校梢栽O(shè)置各類帳的帳戶，余額。 

　　總帳的輸入是收、付、轉(zhuǎn)各類記帳憑證，其中有手工編制憑證輸入，也有應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、工資等模塊轉(zhuǎn)入的憑證。各類憑證經(jīng)核對(duì)正確后進(jìn)行過帳。然后，由電腦處理，自動(dòng)登帳，生成三欄式明細(xì)帳、多欄式明細(xì)帳、復(fù)幣帳、銀行和現(xiàn)金日記帳、總帳。 

　　月末進(jìn)行結(jié)帳，結(jié)算出各種帳的上期余額，結(jié)余后，電腦可按日、月、年打印各種帳冊(cè)。 

　　二、應(yīng)收賬款 

　　應(yīng)收賬款是企業(yè)的正?？蛻羟房顜?，通常是指由于賒售商品所發(fā)生的帳款。應(yīng)收帳款與客戶訂單、發(fā)票業(yè)務(wù)相聯(lián)系，同時(shí)也將各種帳款自動(dòng)生成記帳憑證，過入總帳。 

　　應(yīng)收帳款大多分為四大模塊 

　　1：發(fā)票管理-----發(fā)票管理具有將訂單信息傳遞到發(fā)票，并按訂單查詢發(fā)票和信用證的功能，列出需要審核的發(fā)票和信用證，打印已經(jīng)審核的發(fā)票和信用證，提供發(fā)票調(diào)整的審計(jì)線索，查詢歷史資料。 

　　2：客戶管理-----提供有關(guān)客戶的信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態(tài)、聯(lián)系人、地址等。此外，還有各類交易信息。 

　　3: 付款管理------付款管理提供多種處理方法，如自動(dòng)處理付款條件、折扣、稅額和多幣種的轉(zhuǎn)換。能夠列出指定客戶的付款活動(dòng)及指定時(shí)期內(nèi)的信用證的應(yīng)用情況。 

　　4：帳齡分析------建立應(yīng)收帳款客戶的付款到期期限以及為客戶打印結(jié)算單的過期信息，并打印對(duì)帳單。 

　　三、應(yīng)付賬款 

　　應(yīng)付帳款是企業(yè)應(yīng)付購貨款帳，它是處理從發(fā)票審核、批準(zhǔn)、支付直到檢查和對(duì)帳的業(yè)務(wù)，它可以問什么時(shí)候付款，是否付全額，或是否現(xiàn)金折扣提供決策信息。應(yīng)付帳款模塊與采購模塊、庫存模塊完全集成。 

　　應(yīng)付帳款跟應(yīng)收帳款一樣分為四大模塊 

　　1：發(fā)票管理-----將發(fā)票輸入之后，可以驗(yàn)證發(fā)票上所列物料的入庫情況，核對(duì)采購訂單物料，計(jì)算采購單和發(fā)票的差異，查看指定發(fā)票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發(fā)票的有關(guān)支票付出情況和指定供應(yīng)商的所有發(fā)票和發(fā)票調(diào)整情況。 

　　2：供應(yīng)商管理----提供每個(gè)提供物料的供應(yīng)商信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態(tài)、聯(lián)系人、地址等。此外，還有各類交易信息。 

　　3: 支票管理------可以處理多個(gè)付款銀行與多種付款方式，能夠進(jìn)行支票驗(yàn)證和重新編號(hào)，將開出支票與銀行核對(duì)，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和打印支票。 

　　4：帳齡分析------可以根據(jù)指定的過期天數(shù)和未來天數(shù)計(jì)算帳齡，也可以按照帳齡列出應(yīng)付款的余額。 

　　四、固定資產(chǎn) 

　　固定資產(chǎn)是指一個(gè)企業(yè)經(jīng)營所使用的比較持久性的各項(xiàng)資產(chǎn)。大多數(shù)的固定資產(chǎn)多有使用年限。 

　　固定資產(chǎn)就其性質(zhì)和成本分配的類型有：有形固定資產(chǎn)（如：房屋、設(shè)備、機(jī)器），無形固定資產(chǎn)（如：專利權(quán)）。固定資產(chǎn)會(huì)由于物質(zhì)損耗或化學(xué)反應(yīng)等原因而陳舊報(bào)廢，所以固定資產(chǎn)必需折舊。 

　　固定資產(chǎn)核算是處理固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)以及折舊有關(guān)基金計(jì)提和分配的核算工作。它是根據(jù)固定資產(chǎn)購入單、內(nèi)部轉(zhuǎn)移單等原始憑證，登記固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)登記?。ɑ蚬潭ㄙY產(chǎn)明細(xì)帳），計(jì)提和分配折舊基金，并編制轉(zhuǎn)帳憑證，進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 

　　固定資產(chǎn)登記薄既是固定資產(chǎn)帳戶的三級(jí)明細(xì)帳，又是固定資產(chǎn)卡片的控制。它是按固定資產(chǎn)的類別和明細(xì)分類設(shè)置，并按保管、使用部門設(shè)置專欄，按各項(xiàng)固定資產(chǎn)的增減日期序時(shí)登記，每月結(jié)出余額，以反映各部門、各類固定資產(chǎn)的增加、減少和結(jié)存情況。對(duì)于不一定需要編制轉(zhuǎn)帳憑證的某些固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，應(yīng)根據(jù)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單進(jìn)行登錄。 

　　固定資產(chǎn)卡片是按固定資產(chǎn)每一獨(dú)立登記對(duì)象分別設(shè)置，每一對(duì)象一張，記載該固定資產(chǎn)的編號(hào)、名稱、使用部門或存放地點(diǎn)、原值、使用年限、啟用日期等。每月計(jì)提的折舊可不登入卡片。 

　　固定資產(chǎn)核算提供各種管理功能，管理資產(chǎn)的增、刪、改、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢。能接受各種折舊方法的會(huì)計(jì)處理，按照部門及存放地點(diǎn)列出資產(chǎn)，建立資產(chǎn)報(bào)告，并根據(jù)存放位置做資產(chǎn)跟蹤。 

　　電腦處理固定資產(chǎn)核算時(shí)，它是根據(jù)輸入的有關(guān)原始憑證，如購入單、報(bào)廢單、轉(zhuǎn)移單等。然后登錄固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)登記薄，電腦進(jìn)行折舊的計(jì)算，分配有關(guān)費(fèi)用，并編制自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證，自動(dòng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，以及打印轉(zhuǎn)帳憑證。 

　　固定資產(chǎn)模塊與應(yīng)付帳款、總帳、成本核算等模塊集成。