當(dāng)前，跨入21世紀(jì)的中國(guó)企業(yè)管理已經(jīng)走到了傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的分水嶺。隨著以解決產(chǎn)權(quán)問題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，我國(guó)企業(yè)面臨的更為嚴(yán)峻和緊迫的問題是，基礎(chǔ)管理落后，無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前買方市場(chǎng)和信用經(jīng)濟(jì)的要求。其中，債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下已成為宏觀經(jīng)濟(jì)和企業(yè)發(fā)展的瓶頸。研究和實(shí)踐表明，建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，既是建立國(guó)家信用體系的重要組成部分，也是每個(gè)企業(yè)微觀經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　一、市場(chǎng)環(huán)境

　　去年，某集團(tuán)公司總經(jīng)理的一篇題為“拒絕賒銷”的文章發(fā)表之后，立即在企業(yè)界引起了一場(chǎng)不小的爭(zhēng)論。爭(zhēng)論的焦點(diǎn)在于賒銷這種方式是否有利于企業(yè)的發(fā)展。支持的一方認(rèn)為，企業(yè)采用賒銷方式，雖然刺激了銷售額的快速增長(zhǎng)，然而帶來的負(fù)面影響更為嚴(yán)重，應(yīng)收賬款居高不下，呆帳壞帳大量產(chǎn)生，企業(yè)的最終利潤(rùn)下降。反對(duì)的一方則認(rèn)為，當(dāng)前賒銷方式盛行，企業(yè)不采取這種方式，連基本的銷售目標(biāo)都無(wú)法達(dá)到，根本生存不下去。也許，對(duì)于具體每個(gè)企業(yè)來說，是否采取賒銷的手段來構(gòu)建其市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略，都有其各自特殊的理由。然而，我們更感興趣的是這場(chǎng)爭(zhēng)論背后所蘊(yùn)含的深層意義：信用方式在我國(guó)的廣泛應(yīng)用，正在悄悄地引發(fā)一場(chǎng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理上的一次深刻的變革。

　　所謂賒銷，是與現(xiàn)金交易方式相對(duì)的交易方式，即買方預(yù)先獲得貨物或服務(wù)，后期償付貨款的商品買賣行為，是信用方式的基本形式。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中，由于以買方市場(chǎng)為特點(diǎn)的激烈競(jìng)爭(zhēng)以及企業(yè)間貿(mào)易方式的改進(jìn)，自80年代以來，賒銷已成為國(guó)際上居主導(dǎo)地位的交易結(jié)算方式。據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，目前發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家的貿(mào)易活動(dòng)中，80%的貿(mào)易額是在信用方式條件下進(jìn)行的。正是在這個(gè)意義上，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也是信用經(jīng)濟(jì)。信用無(wú)論是作為現(xiàn)代貿(mào)易的潤(rùn)滑劑、基本交易方式還是企業(yè)的戰(zhàn)略資源，都已對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理方式產(chǎn)生了深刻的影響。信用管理已成為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一。

　　90年代以來，賒銷方式也已經(jīng)在我國(guó)各個(gè)行業(yè)中廣泛應(yīng)用，在絕大多數(shù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的行業(yè)，如醫(yī)藥保健品、紡織、機(jī)械等行業(yè)，賒銷方式下完成的交易額已占到60%～90%.然而遺憾的是由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的不完善以及傳統(tǒng)企業(yè)管理方式的落后，企業(yè)間交易呈現(xiàn)出一種嚴(yán)重信用失控的混亂局面。“不賒銷是等死，賒銷是找死！”是這種局面的一種真實(shí)寫照，許多企業(yè)為此付出了慘痛的代價(jià)。

　　二、問題診斷

　　在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理是在計(jì)劃與行政管理之下進(jìn)行的，企業(yè)之間（包括企業(yè)與銀行之間）的交易大多是在同一個(gè)所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進(jìn)行的，因此企業(yè)無(wú)須過多關(guān)心信用和風(fēng)險(xiǎn)問題。進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后，企業(yè)變成了具有獨(dú)立法人資格、獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)主體。而沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè)，其信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的欠缺和落后就逐漸暴露出來，并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。

　　那么，我國(guó)企業(yè)當(dāng)前在信用管理方面存在哪些缺陷需要彌補(bǔ)和完善呢？根據(jù)筆者近幾年的管理咨詢經(jīng)驗(yàn)，可以肯定地說，如下幾個(gè)方面的問題是當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)普遍存在的。

　　1.經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差

　　我國(guó)許多企業(yè)近幾年在發(fā)展上走了一條大致類似道路：即初期資金高投入，銷售額高增長(zhǎng)，后期則低回報(bào)，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。深入研究發(fā)現(xiàn)，在買方市場(chǎng)和賒銷方式下，一個(gè)企業(yè)如果過份注重銷售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，雖然能快速擴(kuò)大帳面銷售額，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻常常不樂觀，應(yīng)收賬款上升，銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加，呆帳壞帳增加，利潤(rùn)下降。這些問題，根源產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的搖擺不定和激烈沖突，有的企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門業(yè)績(jī)考核，不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，急功近利，有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，單純追求銷售額增長(zhǎng)，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理，就是要在業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)和一致，保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　2.基本管理職能的欠缺

　　在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中卻常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互扯皮、效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問題，深入診斷發(fā)現(xiàn)，這兩個(gè)部門由于管理目標(biāo)、職能、利益和對(duì)于市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理的職能。國(guó)內(nèi)外成功的管理經(jīng)驗(yàn)表明，增加獨(dú)立的信用管理職能，以信用部門或信用經(jīng)理承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是一個(gè)有效的管理方式。

　　3.管理重點(diǎn)的嚴(yán)重滯后

　　我國(guó)絕大多數(shù)企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)是在“追帳”上面。有些企業(yè)的銷售人員、財(cái)務(wù)人員耗費(fèi)大量精力參與討債，有些企業(yè)甚至專門成立了追帳機(jī)構(gòu)，但收帳效果并不理想。我們的研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)如果忽視交易之前和交易過程中的管理，而將應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)放在“事后”，不僅不能使應(yīng)收賬款得到合理的控制，而且還可能花費(fèi)數(shù)倍于正常管理的成本，造成更大的損失。有經(jīng)驗(yàn)的管理者清楚，應(yīng)收賬款是企業(yè)的神經(jīng)中樞，從表面上看，是一個(gè)財(cái)務(wù)問題，但實(shí)際上涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的許多方面，從客戶開發(fā)、訂單處理、合同審訂到賬款回收和債權(quán)管理。因此，必須用系統(tǒng)和流程的觀點(diǎn)來解決問題。從業(yè)務(wù)流程的角度看，我們認(rèn)為當(dāng)前企業(yè)的應(yīng)收賬款管理重點(diǎn)必須前移，至少應(yīng)將百發(fā)之七十的管理工作（或管理成本）放在“事前”和“事中”階段。

　　4.信用管理方法的落后

　　在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題又相互推卸責(zé)任。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法，在銷售提成的激勵(lì)下業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收帳，企業(yè)最終只能品嘗大量呆帳造成的苦果。

　　三、基本解決方案

　　通過幾年的管理咨詢實(shí)踐，筆者認(rèn)為，企業(yè)要從根本上改變上述信用管理落后的狀況，應(yīng)在如下四個(gè)方面進(jìn)行改革：建立健全合理的企業(yè)信用管理體制；完善一套嚴(yán)格的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度；改進(jìn)銷售/回款業(yè)務(wù)流程；掌握科學(xué)的信用管理技術(shù)方法。全程信用管理模式正是沿著這樣的思路逐步總結(jié)、完善起來的。

　　1.建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)

　　在全程信用管理模式中，道德要從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理體制入手解決信用風(fēng)險(xiǎn)問題。所謂體制乃是基本的組織結(jié)構(gòu)。一套科學(xué)的信用管理組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)的信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。目前我國(guó)企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及信用管理的要求，主要表現(xiàn)在如下方面：第一，企業(yè)最高管理決策層缺少對(duì)信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制；第二，信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷售和財(cái)務(wù)部門，其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能；第三，部門內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套，而且部門間在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通；第四，缺少獨(dú)立的信用管理職能和專業(yè)化分工。

　　針對(duì)上述管理現(xiàn)狀及未來企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求，我們提出的解決方案是：（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門（或設(shè)置信用監(jiān)理），從而有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)，同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制，防止任何部門或各層管理人員盲目決策所可能產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。（2）將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進(jìn)行合理的分工，信用部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門、采購(gòu)部門等各業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。例如，在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題，必須通過各部門間在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一的管理加以解決。（3）一些企業(yè)已成立的追帳機(jī)構(gòu)（如清欠辦）應(yīng)劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，更加專業(yè)化地開展工作。

　　2.改進(jìn)銷售/回款業(yè)務(wù)流程

　　現(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上，更加注重部門間的協(xié)調(diào)作用和流程設(shè)計(jì)。例如90年代中期開始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢(shì)。銷售/回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一，最為重要而且復(fù)雜。實(shí)踐表明，企業(yè)實(shí)施信用管理，可以有效地將企業(yè)銷售和回款業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來，以流程設(shè)計(jì)的方法，跨職能部門地實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和降低收帳風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)最基本的目標(biāo)，從而為企業(yè)帶來較大的利潤(rùn)增長(zhǎng)空間。實(shí)行全程信用管理模式需要建立和改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項(xiàng)目：（1）客戶開發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程；（2）客戶信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)流程；（3）訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程；（4）銷售風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)流程；（5）貸款回收業(yè)務(wù)流程；（6）債權(quán)處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過上述各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的建立和改進(jìn)，將在銷售/回款這一企業(yè)最重要的價(jià)值鏈中獲得較大的增值，其中賣方（企業(yè)）信用控制能力的提高和買方（客戶）信用風(fēng)險(xiǎn)的降低是使各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程得以改進(jìn)的關(guān)鍵。

　　3.建立全過程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

　　實(shí)踐中我們發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)不能很好地實(shí)施信用管理措施，是因?yàn)槿鄙僖惶卓茖W(xué)的信用管理制度。比如，許多企業(yè)不斷頒布各種應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，但往往達(dá)不到期望的效果，以致于不得不朝令夕改、頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳，究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒有系統(tǒng)化的設(shè)計(jì)。我們按照過程控制和系統(tǒng)分析的原理在幾年來的管理咨詢實(shí)踐中主要為企業(yè)研制開發(fā)了三個(gè)方面的信用管理制度方案。

　　（1）事前控制——客戶資信管理制度

　　客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來源，也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來源。強(qiáng)化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對(duì)客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。目前我國(guó)許多企業(yè)需要在五個(gè)方面強(qiáng)化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集；客戶資信檔案的建立與管理；客戶信用分析管理；客戶資信評(píng)級(jí)管理；客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。

　　（2）事中控制——賒銷業(yè)務(wù)管理制度

　　企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制造成的。其中較為突出的問題是對(duì)客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個(gè)別管理人員說了算，結(jié)果往往是被客戶牽著鼻子走。實(shí)踐證明，企業(yè)必須建立與客戶間直接的信用關(guān)系，實(shí)施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應(yīng)包括三個(gè)方面：信用政策的制訂及合理運(yùn)用；信用限額審核制度；銷售風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

　　（3）事后控制——應(yīng)收賬款監(jiān)控制度

　　關(guān)于應(yīng)收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度，但是我們?cè)谡{(diào)查研究中發(fā)現(xiàn)，這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下四個(gè)方面制度化；應(yīng)收賬款總量控制制度；銷售分類賬管理制度；賬齡監(jiān)控與貸款回收管理制度；債權(quán)管理制度。

　　4.應(yīng)用先進(jìn)的信用管理技術(shù)

　　在信用管理的業(yè)務(wù)手段上，目前我國(guó)企業(yè)與國(guó)外管理先進(jìn)的企業(yè)相比還相當(dāng)落后，掌握信用管理技術(shù)的人才也相當(dāng)欠缺。從這幾年的管理咨詢實(shí)踐來看，如下幾個(gè)方面的專業(yè)技術(shù)對(duì)于改進(jìn)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀具有顯著的作用。

　　（l）客戶信用分析模型。究竟怎樣分析、預(yù)測(cè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的大小？從哪些方面判斷客戶的真實(shí)償付能力？這些問題常常是具體業(yè)務(wù)中令銷售人員和管理人員頭痛的一個(gè)問題。目前國(guó)際上普遍應(yīng)用的一些分析技術(shù)可以很好地幫助我們解決這些問題，比如特征分析模型和營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型，都是一些簡(jiǎn)捷、適用的分析工具，應(yīng)當(dāng)加以普及應(yīng)用。

　　（2）客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分方法。我們?cè)谡{(diào)查中還發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)在對(duì)客戶的管理中盡管實(shí)行了各種等級(jí)劃分的方法，但缺少對(duì)客戶信用等級(jí)的劃分方法，有些企業(yè)的劃分方法不盡科學(xué)，因此在管理上較為混亂。對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定是客戶資信管理的基礎(chǔ)，因此在等級(jí)劃分的目的、定義、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)定流程上都應(yīng)采取科學(xué)、規(guī)范的方法。

　?。?）信用政策制訂方法。信用政策是指導(dǎo)企業(yè)賒銷業(yè)務(wù)的主要工具，然而目前許多企業(yè)并沒有一套較為明確、穩(wěn)定的信用政策。信用政策由誰(shuí)制訂？目標(biāo)是什么？包括哪些內(nèi)容？怎樣實(shí)施？等等一系列問題急需在信用管理工作中找到明確的答案。在實(shí)踐上，我們發(fā)現(xiàn)將信用政策分成對(duì)內(nèi)和對(duì)外兩個(gè)文本較為有利。企業(yè)對(duì)內(nèi)的信用政策文本起到對(duì)內(nèi)部各業(yè)務(wù)職能部門的一個(gè)指導(dǎo)和管理的作用，對(duì)外的信用政策文本對(duì)于與客戶信用關(guān)系的改善，信用付款行為的約束等方面都可以起到非常顯著的作用。

　?。?）信用限額的制訂。在信用管理工作中，對(duì)客戶制訂信用限額是一個(gè)主要的管理工具，企業(yè)通過一個(gè)簡(jiǎn)單的數(shù)字，就可以將過去較為復(fù)雜的管理問題簡(jiǎn)單化、效率化。然而正是由于這一數(shù)字的關(guān)鍵性作用，才使得它勢(shì)必成為企業(yè)各部門關(guān)注的焦點(diǎn)。到底由誰(shuí)制訂信用限額？信用限額的準(zhǔn)確含義（政策尺度）是什么？采用什么方法評(píng)估？這些問題都需要在實(shí)踐中較為專業(yè)化地加以解決。我們?cè)趯?shí)踐上向企業(yè)推薦了幾種信用限額的制訂方法，包括經(jīng)驗(yàn)評(píng)估方法、模型分析方法、營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)評(píng)估方法和集體評(píng)議方法。這些方法將根據(jù)企業(yè)的不同情況加以綜合運(yùn)用。

　?。?）債權(quán)質(zhì)量評(píng)估方法。企業(yè)在拖欠賬款催收上的難點(diǎn)往往是難以判斷實(shí)際收回的可能性。一筆逾期應(yīng)收賬款如同一個(gè)縮了水的蘋果，究竟還有多少水分？如果沒有一個(gè)較為科學(xué)、準(zhǔn)確的判斷，則會(huì)在追討方式、追討成本投入等方面出現(xiàn)管理失誤，甚至造成更大的損失。我們?cè)谟馄趹?yīng)收賬款管理實(shí)踐中逐步總結(jié)了一套債權(quán)質(zhì)量評(píng)估技術(shù)，可以有效地幫助企業(yè)改善賬款追收和債權(quán)管理工作。這套技術(shù)包括對(duì)每一筆逾期應(yīng)收賬款從債權(quán)特征、拖欠特征、債務(wù)人特征和追討特征等各個(gè)方面進(jìn)行定性和定量的分析。

　　所謂模式，乃是一種做事的方法、方法，既來源于實(shí)踐，又要回到實(shí)踐中，得到檢驗(yàn)、修正并產(chǎn)生其實(shí)用價(jià)值?，F(xiàn)在，全程信用管理模式經(jīng)過眾多企業(yè)家的努力已在數(shù)百家大中型企業(yè)中得到了成功的應(yīng)用并不斷成熟完善起來，這使我們倍感欣慰。加入WTO之后，我國(guó)企業(yè)正在一個(gè)更加開放、競(jìng)爭(zhēng)更加激烈的市場(chǎng)環(huán)境中生存、發(fā)展。環(huán)境和對(duì)手都不會(huì)給我們太多的時(shí)間和機(jī)會(huì)。信用管理無(wú)疑是企業(yè)走向成功的一塊重要基石。改革落后的管理體制，全面實(shí)施信用管理，將是更多的企業(yè)管理者面臨的選擇。

　　同時(shí)，企業(yè)的信用管理也是國(guó)家信用體系的基礎(chǔ)。不從企業(yè)內(nèi)部解決信用風(fēng)險(xiǎn)控制問題，社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體之間的信用關(guān)系就無(wú)法真正規(guī)范起來，政府的各種規(guī)章和宏觀措施就會(huì)失去方向。因此，當(dāng)前我國(guó)企業(yè)的信用管理改革是一項(xiàng)帶有根本性和先導(dǎo)性的工作。企業(yè)是整個(gè)社會(huì)信用鏈條、債務(wù)鏈條中的最關(guān)鍵一環(huán)，只有用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的辦法，在企業(yè)中建立起一種既自我制約又相互制約的信用運(yùn)行機(jī)制，整個(gè)國(guó)家的信用體系才能真正建立起來。