關(guān)于開展2010年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知

各會計(jì)師事務(wù)所：

　　根據(jù)《中華人民共和國注冊會計(jì)師法》、《注冊會計(jì)師任職資格年度檢查辦法》的規(guī)定，省注冊會計(jì)師協(xié)會（以下簡稱省注協(xié)）2010年1月18日至4月30日，對全省注冊會計(jì)師任職資格進(jìn)行年度檢查（以下簡稱年檢）。為使年檢工作更加公開、透明，提高年檢工作效率，結(jié)合我省注冊會計(jì)師行業(yè)的實(shí)際情況，今年年檢工作仍實(shí)行常務(wù)理事或理事負(fù)責(zé)制，請部分省注協(xié)常務(wù)理事、理事（各市約委會主任委員或副主任委員）與省注協(xié)秘書處的同志共同組成檢查小組，對全省注冊會計(jì)師進(jìn)行任職資格檢查。具體年檢事項(xiàng)通知如下。

　　一、年檢對象

　　全省注冊會計(jì)師。

　　二、年檢內(nèi)容

　　1、注冊會計(jì)師的執(zhí)業(yè)年齡是否符合規(guī)定；

　　2、注冊會計(jì)師是否專職在事務(wù)所工作；

　　3、注冊會計(jì)師當(dāng)年是否從事了注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)；

　　4、注冊會計(jì)師當(dāng)年有無受過刑事處罰；有無因工作中犯嚴(yán)重錯誤而受到行政處罰、撤職以上的處分；

　　5、注冊會計(jì)師后續(xù)教育培訓(xùn)情況；

　　6、會計(jì)師事務(wù)所開展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動和行業(yè)黨建工作情況；

　　7、應(yīng)進(jìn)行年檢的其他內(nèi)容。

　　三、年檢工作程序

　　2010年度注冊會計(jì)師年檢工作按會計(jì)師事務(wù)所自查、省注協(xié)實(shí)地檢查和復(fù)核確認(rèn)三個階段進(jìn)行。

　�。ㄒ唬┳圆榧熬W(wǎng)上申報(bào)

　　1、自查時間及要求

　　自2010年2月1日至2月28日，各會計(jì)師事務(wù)所依據(jù)《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》和本通知要求進(jìn)行自查，認(rèn)真填報(bào)年檢材料。事務(wù)所要根據(jù)誠信執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制、注師培訓(xùn)、開展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動、加強(qiáng)行業(yè)黨建等方面情況對過去一年的工作進(jìn)行全面總結(jié)，寫出總結(jié)報(bào)告。每名注冊會計(jì)師要認(rèn)真填報(bào)年檢材料，按要求寫出工作總結(jié)。事務(wù)所要對已經(jīng)離開行業(yè)或未在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的注冊會計(jì)師做不參加年檢處理，結(jié)合自查對會計(jì)資料、人事檔案、員工合同、醫(yī)療保險(xiǎn)等進(jìn)行整理和規(guī)范。

　　2、注冊會計(jì)師年檢網(wǎng)上申請及操作步驟

　�。�1）輸入會計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)，網(wǎng)址：www.acc，goc.cn/

　�。�2）點(diǎn)擊“會計(jì)師事務(wù)所”

　　（3）點(diǎn)擊“國內(nèi)會計(jì)師事務(wù)所總所業(yè)務(wù)”

　�。�4）填寫“事務(wù)所代碼、事務(wù)所設(shè)定的密碼、驗(yàn)證碼

　　（5）點(diǎn)擊“任職資格檢查”

　�。�6）點(diǎn)擊“新增”

　�。�7）點(diǎn)擊“注師姓名下面的方框”

　�。�8）注師當(dāng)年所從事業(yè)務(wù)右面的方框內(nèi)填與“審計(jì)”、下面的框內(nèi)點(diǎn)擊“選擇”點(diǎn)擊“是”、右面的框內(nèi)點(diǎn)擊“選擇”點(diǎn)擊“是”

　�。�9）點(diǎn)擊“下一步”或“確定”

　　（10）點(diǎn)擊“保存”。

　　（11）保存成功，點(diǎn)擊“確定”。

　�。�12）如果繼續(xù)其他注師申請，點(diǎn)擊“新增”，重復(fù)上述7、8、9、10、11操作步驟。

　�。�13）點(diǎn)擊“提交確定”。

　�。�14）點(diǎn)擊“保存”。

　　（15）事務(wù)所意見“同意”點(diǎn)擊“提交”

　�。�16）辦理成功 點(diǎn)擊“確定”

　　（二）實(shí)地檢查階段

　　自2010年3月1日至4月9日，省注協(xié)組成年檢工作小組分別赴全省14個市為397家會計(jì)師事務(wù)所的3756名注冊會計(jì)師現(xiàn)場辦理年檢手續(xù)，其中抽查沈陽市的124家會計(jì)師事務(wù)所的1393名注冊會計(jì)師的基本情況。沈陽地區(qū)抽查工作由檢查組到各事務(wù)所辦公地進(jìn)行，并提前一周通知被檢查事務(wù)所；大連年檢地點(diǎn)由大連分會安排，其他12市的注冊會計(jì)師年檢地點(diǎn)由各市約委會主任所在事務(wù)所安排，具體時間安排見《2010年度注冊會計(jì)師年檢時間安排表》。

　　1、辦理注冊會計(jì)師年檢手續(xù) 省注協(xié)年檢小組核查各事務(wù)所報(bào)送的年檢材料，對每一名注冊會計(jì)師的執(zhí)業(yè)情況、繼續(xù)教育培訓(xùn)情況、會費(fèi)及人事代理費(fèi)交納情況等進(jìn)行檢查，并給予初步確認(rèn)。

　　2、實(shí)地抽查 省注協(xié)年檢小組對沈陽地區(qū)的1393名注冊會計(jì)師進(jìn)行抽查，當(dāng)面受理每一名注冊會計(jì)師的年檢申請，并抽查會計(jì)師事務(wù)所、注冊會計(jì)師相關(guān)事項(xiàng)。

　�。ㄈ�）復(fù)核確認(rèn)階段

　　實(shí)地檢查結(jié)束后，工作小組自2010年4 月10日開始對各會計(jì)師事務(wù)所的年檢材料進(jìn)行最后復(fù)核，提出年檢處理意見，報(bào)注冊委員會審批。經(jīng)審批的年檢結(jié)果于2010年4月30日前在《遼寧日報(bào)》進(jìn)行公告；未通過年檢的注冊會計(jì)師省注協(xié)將撤消注冊，收回注冊會計(jì)師證書；暫行緩檢的注冊會計(jì)師須補(bǔ)辦相應(yīng)的手續(xù)后再年檢。

　　四、具有下列情形之一的注冊會計(jì)師年檢不予通過

　　1、注冊會計(jì)師年齡已滿70周歲；

　　2、未在會計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　3、自行停止執(zhí)行注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)滿一年；

　　4、未按規(guī)定完成繼續(xù)教育和培訓(xùn)且又無正當(dāng)理由；

　　5、完全喪失民事行為能力；

　　6、受刑事處罰；

　　7、在工作中因犯嚴(yán)重錯誤，受撤職以上行政處分的；

　　8、其他不適合擔(dān)任中國注冊會計(jì)師的情形。

　　五、具有下列情形之一的注冊會計(jì)師暫行緩檢

　　1、沒有完成2009年度繼續(xù)教育，且無正當(dāng)理由的；

　　2、不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的；

　　3、所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　4、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　5、沒有繳納會費(fèi)及人事代理費(fèi)的；

　　6、借閱人事檔案超過6個月未還的。

　　六、年檢材料

　　1、各會計(jì)師事務(wù)所需要填報(bào)的年檢材料

　�。�1）《會計(jì)師事務(wù)所2010年度年檢自查報(bào)告》；

　�。�2）《2010年度注冊會計(jì)師年檢登記匯總表》（附表1）；

　�。�3）《2010年度未參加年檢注冊會計(jì)師匯總表》（附表2）

　　（4）2010年度會費(fèi)和人事代理費(fèi)交納憑據(jù)復(fù)印件；

　�。�5）人事代理手冊原件或退休證書。

　　2、注冊會計(jì)師需要填報(bào)的材料

　�。�1）《2010年度注冊會計(jì)師任職資格基本情況表》（附表3）；

　　（2）注冊會計(jì)師個人工作總結(jié)（必須按規(guī)定撰寫總結(jié)）

　　七、協(xié)會代管的注冊會計(jì)師的年檢

　　協(xié)會代管的注冊會計(jì)師，需于2010年2月1日至2月25日期間，自帶年檢材料到省注協(xié)會員部辦理年檢手續(xù)。

　　八、人員組成及時間安排

　　第一組：趙文菊、張曉燕，3月10日-4月9日對沈陽地區(qū)124家會計(jì)師事務(wù)所1393名注冊會計(jì)師進(jìn)行抽查，抽查時，由沈陽地區(qū)的常務(wù)理事或理事1人參加。

　　第二組：馬萬林、石賢奇，3月1日至3月24日完成對大連、鞍山、撫順、本溪、丹東、錦州、營口、阜新、遼陽、鐵嶺、朝陽、盤錦、葫蘆島地區(qū)274家會計(jì)師事務(wù)所的2363名注冊會計(jì)師的檢查，檢查時，由各地區(qū)約委會主任或副主任1人參加。檢查大連地區(qū)時，由大連分會工作人員2名、常務(wù)理事或理事（每天1人）參加。

　　3月25日—4月9日與第一組匯合，共同完成對沈陽地區(qū)注冊會計(jì)師的抽查工作。抽查時，由沈陽地區(qū)的常務(wù)理事或理事1人（每天1人）和沈陽分會1人參加。

　　九、年檢工作要求：

　　1、參加注冊會計(jì)師年檢的常務(wù)理事或理事，要認(rèn)真履行職責(zé)，認(rèn)真審查、嚴(yán)格把關(guān)，確保年檢工作的質(zhì)量。省注協(xié)秘書處參加年檢人員及各會計(jì)師事務(wù)所要積極配合常務(wù)理事或理事做好2010年度注冊會計(jì)師年檢工作。

　　2、各會計(jì)師事務(wù)所要根據(jù)通知的要求，認(rèn)真進(jìn)行自查，全面總結(jié)過去一年工作。根據(jù)2009年度工作中誠信執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制、注師培訓(xùn)、開展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動、加強(qiáng)行業(yè)黨建等方面情況寫出總結(jié)報(bào)告。

　　3、被抽查會計(jì)師事務(wù)所的全體注冊會計(jì)師必須到抽查現(xiàn)場。

　　4、注冊會計(jì)師要嚴(yán)肅認(rèn)真撰寫總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容：一是執(zhí)業(yè)道德；二是執(zhí)業(yè)質(zhì)量及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；三是參加注冊會計(jì)師繼續(xù)教育培訓(xùn)情況；四是執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度情況。

　　5、各會計(jì)師事務(wù)所和注冊會計(jì)師，應(yīng)在2月28日前繳納完會費(fèi)和人事代理費(fèi)，未按時繳納會費(fèi)、人事代理費(fèi)的暫行緩檢。

　　6、事務(wù)所主任會計(jì)師必須認(rèn)真為本所的每名注冊會計(jì)師填寫執(zhí)業(yè)道德、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、繼續(xù)教育培訓(xùn)和執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度情況的鑒定。

　　7、各會計(jì)師事務(wù)所要認(rèn)真填寫各種表格，要確保人員信息的準(zhǔn)確性。

　　附件：

　�。�1）《2010年度注冊會計(jì)師年檢時間安排表》

　�。�2）《2010年度注冊會計(jì)師年檢登記匯總表》（附表1）

　�。�3）《2010年度未參加年檢注冊會計(jì)師匯總表》（附表2）

　　（4）《2010年度注冊會計(jì)師任職資格檢查基本情況表》（附表3）

遼寧省注冊會計(jì)師協(xié)會
二O一0年一月十五日