2014年注冊會計師專業(yè)階段考試大綱《稅法》

一、測試目標(biāo)

本科目主要測試考生的下列能力：

1．熟悉稅法與稅制相關(guān)的基本原理；

2.掌握現(xiàn)行各稅種的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；

3．掌握不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計算；

4．掌握個人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計算及相關(guān)納稅事項的有關(guān)規(guī)定；

5．掌握同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計算方法；

6．協(xié)助企業(yè)或個人準(zhǔn)確無誤地填列各主要稅種的納稅申報表；

7．分析稅收政策變動對企業(yè)等相關(guān)納稅人的潛在影響并能結(jié)合納稅人生產(chǎn)經(jīng)營狀況提出稅收籌劃建議；

8．用恰當(dāng)合理的專業(yè)性語言和報告明確表述企業(yè)稅收遵從、涉稅風(fēng)險、納稅事項等與稅法執(zhí)行相關(guān)問題的結(jié)論；

9．體現(xiàn)并培養(yǎng)稅收遵從意識，提高納稅意識和稅收服務(wù)意識，具備從公正立場為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。

二、測試內(nèi)容與能力等級

測試內(nèi)容	能力等級
（一）稅法總論 1.稅法的目標(biāo) （1）稅收與現(xiàn)代國家治理 （2）稅法的概念 （3）稅法的目標(biāo) 2.稅法在我國法律體系中的地位 （1）稅法是我國法律體系的重要組成部分 （2）稅法與其他法律的關(guān)系 3.稅收法定主義 （1）稅收法定主義是稅法的基本原則 （2）稅法的其它原則 （3）稅法的適用原則 （4）稅收法律關(guān)系 4.稅法要素 （1）總則 （2）納稅人 （3）征稅對象和稅目 （4）稅率 （5）納稅環(huán)節(jié) （6）納稅期限 （7）納稅地點 （8）減稅免稅 （9）罰則和附則 5.稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系 （1）稅收管理體制的概念 （2）稅收立法原則 （3）稅收立法權(quán)及其劃分 （4）稅收立法機關(guān) （5）稅收立法程序 （6）我國現(xiàn)行稅法體系 6.稅收執(zhí)法 （1）稅務(wù)機構(gòu)設(shè)置 （2）稅款征收管理權(quán) （3）稅收征收管理范圍 （4）稅收收入劃分 （5）稅務(wù)檢查權(quán) （6）稅務(wù)稽查權(quán) （7）稅務(wù)行政復(fù)議裁決權(quán) （8）稅務(wù)訴訟 7.依法納稅與稅法遵從 （1）依法納稅是公民（法人）應(yīng)盡的義務(wù) （2）納稅人的權(quán)利 （3）稅務(wù)代理等稅務(wù)服務(wù)是稅法遵從的重要途徑 （4）稅務(wù)籌劃是納稅人的一項權(quán)利	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
（二）增值稅法 1.征稅范圍及納稅義務(wù)人 （1）征稅范圍的一般規(guī)定 （2）征稅范圍的具體規(guī)定 （3）納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人 2.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理 （1）一般納稅人的認(rèn)定及管理 （2）小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理 3.稅率與征收率 （1）基本稅率 （2）低稅率 （3）零稅率 （4）征收率 4.增值稅的計稅方法 （1）一般納稅人適用的一般計稅方法 （2）小規(guī)模納稅人適用的簡易計稅方法 （3）扣繳義務(wù)人適用的計稅方法 5.一般計稅方法應(yīng)納稅額的計算 （1）銷項稅額的計算 （2）進項稅額的計算 （3）應(yīng)納稅額的計算 6.簡易征稅方法應(yīng)納稅額的計算 （1）應(yīng)納稅額的計算 （2）含稅銷售額的換算 7.特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理 （1）混業(yè)經(jīng)營 （2）混合銷售行為 （3）兼營非增值稅應(yīng)稅勞務(wù) 8.進口貨物征稅 （1）進口貨物的征稅范圍及納稅人 （2）進口貨物的適用稅率 （3）進口貨物應(yīng)納稅額的計算 （4）進口貨物的稅收管理 9.出口貨物和服務(wù)的退（免）稅 （1）出口貨物退（免）稅基本政策 （2）出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)增值稅退（免）稅政策 （3）出口貨物和勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅政策 （4）出口貨物和勞務(wù)增值稅征稅政策 （5）出口貨物退（免）稅管理 10.稅收優(yōu)惠 （1）《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項目 （2）財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他增值稅優(yōu)惠政策 （3）營業(yè)稅改增值稅試點過渡政策的規(guī)定 （4）增值稅起征點的規(guī)定 （5）其它有關(guān)減免稅規(guī)定 11.征收管理 （1）納稅義務(wù)發(fā)生時間 （2）納稅期限 （3）納稅地點 （4）營業(yè)稅改增值稅后的征收機關(guān) （5）增值稅一般納稅人納稅申報辦法 （6）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報辦法 12.增值稅專用發(fā)票的使用及管理 （1）專用發(fā)票的聯(lián)次 （2）專用發(fā)票的開票限額 （3）專用發(fā)票領(lǐng)購和使用范圍 （4）專用發(fā)票開具范圍 （5）專用發(fā)票開具要求 （6）開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或開票有誤的處理 （7）專用發(fā)票與不得抵扣進項稅額的規(guī)定 （8）加強增值稅專用發(fā)票的管理	1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 2 2 3 3 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1
（三）消費稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 （1）生產(chǎn)應(yīng)稅消費品 （2）委托加工應(yīng)稅消費品 （3）進口應(yīng)稅消費品 （4）零售應(yīng)稅消費品 2.稅目與稅率 （1）稅目 （2）稅率 3.計稅依據(jù) （1）從價計征 （2）從量計征 （3）從價從量復(fù)合計征 （4）計稅依據(jù)的特殊規(guī)定 4.應(yīng)納稅額的計算 （1）生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅的計算 （2）委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費品應(yīng)納消費稅的計算 （3）進口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅的計算 （4）已納消費稅扣除的計算 5.征收管理 （1）納稅義務(wù)發(fā)生時間 （2）納稅期限 （3）納稅地點 （4）納稅申報	1 1 1 1 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 1 1 1 1
（四）營業(yè)稅法 1.納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人 （1）納稅義務(wù)人 （2）扣繳義務(wù)人 2.稅目與稅率 （1）稅目 （2）稅率 3.計稅依據(jù) （1）計稅依據(jù)的一般規(guī)定 （2）計稅依據(jù)的具體規(guī)定 4.應(yīng)納稅額的計算與特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理 （1）應(yīng)納稅額的計算 （2）特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理 5.稅收優(yōu)惠 （1）起征點 （2）稅收優(yōu)惠規(guī)定 6.征收管理 （1）納稅義務(wù)發(fā)生時間 （2）納稅期限 （3）納稅地點 （4）納稅申報	2 2 2 2 2 2 3 2 2 2 2 2 2 2
（五）城市維護建設(shè)稅法和煙葉稅法 1.城市維護建設(shè)稅納稅義務(wù)人與稅率 2.城市維護建設(shè)稅計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計算 3.城市維護建設(shè)稅稅收優(yōu)惠和征收管理 （1）稅收優(yōu)惠 （2）納稅環(huán)節(jié) （3）納稅期限 （4）納稅地點 （5）納稅申報 4.煙葉稅 （1）納稅人和征收范圍 （2）稅率和計稅依據(jù) （3）征收管理 5.教育費附加和地方教育附加的有關(guān)規(guī)定	2 2 2 1 1 1 1 1 2 1 2
（六）關(guān)稅法 1.征稅對象與納稅義務(wù)人 （1）征稅對象 （2）納稅義務(wù)人 2.進出口稅則 （1）進出口稅則概況 （2）稅則歸類 （3）稅率 3.關(guān)稅完稅價格與應(yīng)納稅額的計算 （1）原產(chǎn)地規(guī)定 （2）關(guān)稅的完稅價格 （3）應(yīng)納稅額的計算 4.關(guān)稅減免規(guī)定 （1）法定減免稅 （2）特定減免稅 （3）臨時減免稅 5.征收管理 （1）關(guān)稅繳納 （2）關(guān)稅的強制執(zhí)行 （3）關(guān)稅退還 （4）關(guān)稅補征和追征 （5）關(guān)稅納稅爭議 6.船舶噸稅 （1）征收范圍和稅率 （2）應(yīng)納稅額計算 （3）稅收優(yōu)惠 （4）征收管理	1 1 1 1 2 1 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1
（七）資源稅法和土地增值稅法 1.資源稅納稅義務(wù)人、稅目與稅率 （1）納稅義務(wù)人 （2）稅目、稅率 （3）扣繳義務(wù)人 2.資源稅計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計算 （1）計稅依據(jù) （2）應(yīng)納稅額的計算 3.資源稅稅收優(yōu)惠和征收管理 （1）減稅、免稅項目 （2）出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定 （3）納稅義務(wù)發(fā)生時間 （4）納稅期限 （5）納稅地點 （6）納稅申報 4.土地增值稅納稅義務(wù)人與征稅范圍 （1）納稅義務(wù)人 （2）征稅范圍 5.土地增值稅稅率 6.土地增值稅稅率、應(yīng)稅收入與扣除項目 （1）稅率 （2）應(yīng)稅收入的確定 （3）扣除項目的確定 7.土地增值稅應(yīng)納稅額的計算 （1）增值額的確定 （2）應(yīng)納稅額的計算方法 （3）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算 8.土地增值稅稅收優(yōu)惠 （1）建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠 （2）國家征用收回的房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠 （3）因城市實施規(guī)劃、國家建設(shè)需要而搬遷稅收優(yōu)惠 9.土地增值稅征收管理 （1）做好土地增值稅征收管理 （2）納稅地點 （3）納稅申報	2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 1 1 1
（八）房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法 1.房產(chǎn)稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算 （3）稅收優(yōu)惠 （4）征收管理 2.城鎮(zhèn)土地使用稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算 （3）稅收優(yōu)惠 （4）征收管理 3.契稅法 （1）征稅對象 （2）納稅義務(wù)人、稅率和應(yīng)納稅額的計算 （3）稅收優(yōu)惠 （4）征收管理 4.耕地占用稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算 （3）稅收優(yōu)惠和征收管理	2 3 2 2 2 3 2 2 2 3 2 1 1 3 2
（九）車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法 1.車輛購置稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅率與計稅依據(jù) （3）應(yīng)納稅額的計算 （4）稅收優(yōu)惠 （5）征收管理 2.車船稅法 （1）納稅義務(wù)人與征稅范圍 （2）稅目與稅率 （3）應(yīng)納稅額的計算與代收代繳 （4）稅收優(yōu)惠 （5）征收管理 3.印花稅法 （1）納稅義務(wù)人 （2）稅目與稅率 （3）應(yīng)納稅額的計算 （4）稅收優(yōu)惠 （5）征收管理	2 2 3 2 1 2 2 3 2 2 1 2 3 2 2
（十）企業(yè)所得稅法 1.納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率 （1）納稅義務(wù)人 （2）征稅對象 （3）稅率 2.應(yīng)納稅所得額的計算 （1）收入總額 （2）不征稅收入和免稅收入 （3）扣除原則和范圍 （4）不得扣除的項目 （5）虧損彌補 3.資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （1）固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （2）生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （3）無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （4）長期待攤費用的稅務(wù)處理 （5）存貨的稅務(wù)處理 （6）投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理 （7）稅法規(guī)定與會計規(guī)定差異的處理 4.資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理 （1）資產(chǎn)損失的定義 （2）資產(chǎn)損失扣除政策 （3）資產(chǎn)損失稅前扣除管理 5.企業(yè)重組的所得稅處理 （1）企業(yè)重組的定義 （2）企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法 （3）企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法 6.稅收優(yōu)惠 （1）免征與減征優(yōu)惠 （2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠 （3）小型微利企業(yè)優(yōu)惠 （4）加計扣除優(yōu)惠 （5）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠 （6）加速折舊優(yōu)惠 （7）減計收入優(yōu)惠 （8）稅額抵免優(yōu)惠 （9）民族自治地方優(yōu)惠 （10）非居民企業(yè)優(yōu)惠 （11）特殊行業(yè)優(yōu)惠 （12）其他優(yōu)惠 7.應(yīng)納稅額的計算 （1）居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算 （2）境外所得抵扣稅額的計算 （3）居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計算 （4）非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算 （5）非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法 （6）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理 （7）企業(yè)政策性搬遷所得稅的計算管理辦法 8.源泉扣繳 （1）扣繳義務(wù) （2）扣繳方法 （3）非居民企業(yè)所得稅管理若干問題 9.特別納稅調(diào)整 （1）調(diào)整范圍 （2）調(diào)整方法 （3）核定征收 （4）加收利息 10.征收管理 （1）納稅地點 （2）納稅期限 （3）納稅申報 （4）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理 （5）合伙企業(yè)所得稅的征收管理 （6）新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整 （7）納稅申報填寫方法	1 2 2 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
（十一）個人所得稅法 1.納稅義務(wù)人與征稅范圍 （1）納稅義務(wù)人 （2）征稅范圍 2.稅率與應(yīng)納稅所得額的規(guī)定 （1）稅率 （2）應(yīng)納稅所得額的確定 3.應(yīng)納稅額的計算 （1）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計算 （2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算 （3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算 （4）勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算 （5）稿酬所得應(yīng)納稅額的計算 （6）特許權(quán)使用費所得應(yīng)納稅額的計算 （7）利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計算 （8）財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算 （9）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算 （10）偶然所得應(yīng)納稅額的計算 （11）其他所得應(yīng)納稅額的計算 （12）應(yīng)納稅額計算中的特殊問題 4.稅收優(yōu)惠 （1）免征個人所得稅的優(yōu)惠 （2）減征個人所得稅的優(yōu)惠 5.境外所得的稅額扣除 6.征收管理 （1）自行申報納稅 （2）代扣代繳納稅 （3）核定征收 （4）個人所得稅的管理	2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 3 2 2 2 2
（十二）稅收征收管理法 1.稅收征收管理法概述 （1）稅收征收管理法的立法目的 （2）稅收征收管理法的適用范圍 （3）稅收征收管理法的遵守主體 （4）稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定 2.稅務(wù)管理 （1）稅務(wù)登記管理 （2）賬簿、憑證管理 （3）納稅申報管理 3.稅款征收 （1）稅款征收的原則 （2）稅款征收的方式 （3）稅款征收制度 4.稅務(wù)檢查 （1）稅務(wù)檢查的形式和方法 （2）稅務(wù)檢查的職責(zé) 5.法律責(zé)任 （1）違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰 （2）扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰 （3）納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進行納稅申報的法律責(zé)任 （4）對偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任 （5）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責(zé)任 （6）逃避追繳欠稅的法律責(zé)任 （7）騙取出口退稅的法律責(zé)任 （8）抗稅的法律責(zé)任 （9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任 （10）扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任 （11）不配合稅務(wù)機關(guān)依法檢查的法律責(zé)任 （12）非法印制發(fā)票的法律責(zé)任 （13）有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機關(guān)處理的法律責(zé)任 （14）銀行及其他金融機構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任 （15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任 （16）不移送的法律責(zé)任 （17）稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任 （18）瀆職行為的法律責(zé)任 （19）不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任 （20）違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任 6.納稅評估管理辦法 （1）納稅評估指標(biāo) （2）納稅評估對象 （3）納稅評估方法 （4）評估結(jié)果處理 （5）評估工作管理 （6）納稅評估通用分析指標(biāo)及其使用方法 7.納稅擔(dān)保試行辦法 （1）納稅保證 （2）納稅抵押 （3）納稅質(zhì)押 （4）法律責(zé)任	1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
（十三）稅務(wù)行政法制 1.稅務(wù)行政處罰 （1）稅務(wù)行政處罰的原則 （2）稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類 （3）稅務(wù)行政處罰的主體與管轄 （4）稅務(wù)行政處罰的簡易程序 （5）稅務(wù)行政處罰的一般程序 （6）稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行 2.稅務(wù)行政復(fù)議 （1）稅務(wù)行政復(fù)議機構(gòu)和人員 （2）稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍 （3）稅務(wù)行政復(fù)議管轄 （4）稅務(wù)行政復(fù)議申請人和被申請人 （5）稅務(wù)行政復(fù)議申請 （6）稅務(wù)行政復(fù)議受理 （7）稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù) （8）稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定 （9）稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解 3.稅務(wù)行政訴訟 （1）稅務(wù)行政訴訟的概念 （2）稅務(wù)行政訴訟的原則 （3）稅務(wù)行政訴訟的管轄 （4）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍 （5）稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理 （6）稅務(wù)行政訴訟的審理和判決	1 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2
（十四）稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃 1.企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理 （1）企業(yè)稅務(wù)登記代理 （2）發(fā)票領(lǐng)購代理 （3）建賬、記賬代理 2.主要稅種申報的代理 （1）增值稅代理申報 （2）消費稅代理申報 （3）營業(yè)稅代理申報 （4）企業(yè)所得稅代理申報 （5）個人所得稅代理申報 3.稅務(wù)籌劃 （1）稅務(wù)籌劃的切入點 （2）稅務(wù)籌劃基本方法	2 2 2 2 2 2 2 2 2 3

三、參考法規(guī)

（一）稅法概論

1.國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知

1996年1月24日 國辦發(fā)[1996]4號

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問題的通知

1996年3月1日 國稅發(fā)[1996]37號

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知

2002年1月24日 國稅發(fā)[2002]8號

4.全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于廢止《中華人民共和國農(nóng)業(yè)稅條例》的決定

2005年12月29日 中華人民共和國主席令第46號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告

2009年11月6日 公告2009年第1號

6.稅收規(guī)范性文件制定管理辦法

2010年02月10日 國家稅務(wù)總局令第20號

7.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則

2010年2月10日 國家稅務(wù)總局令第21號

8.關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定

2011年6月30日 中華人民共和國主席令第48號

9.關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定

2011年7月19日 中華人民共和國國務(wù)院令第600號

（二）增值稅法

1.中華人民共和國增值稅暫行條例

2008年11月10日 中華人民共和國國務(wù)院令第538號頒布實施

2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則

2008年12月15財政部 國家稅務(wù)總局第50號令

3.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于提高勞動密集型產(chǎn)品等商品增值稅出口退稅率的通知

2008年11月17日 財稅〔2008〕144號

4.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于變更海洋工程結(jié)構(gòu)物增值稅退稅企業(yè)名單的通知

2008年11月21日 財稅[2008]143號

5.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于再生資源增值稅政策的通知

2008年12月9日 財稅[2008]第157號

6.關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知

2009年1月19日 財稅[2009]9號

7.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《油氣田企業(yè)增值稅管理辦法》的通知

2009年1月19日 財稅〔2009〕8號

8.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)增值稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知

2009年2月10日 財稅〔2009〕11號

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅簡易征收政策有關(guān)管理問題的通知

2009年2月25日 國稅函〔2009〕90號

10.財政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于支持文化企業(yè)發(fā)展若干稅收政策問題的通知

2009年3月27日 財稅〔2009〕31號

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強稅種征管促進堵漏增收的若干意見

2009年4月29日 國稅發(fā)〔2009〕85號

12.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于油氣田企業(yè)增值稅問題的補充通知

2009年7月9日 財稅〔2009〕97號

13.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅即征即退實施先評估后退稅有關(guān)問題的通知

2009年8月13日 國稅函〔2009〕432號

14.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于固定資產(chǎn)進項稅額抵扣問題的通知

2009年9月9日 財稅〔2009〕113號

15.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于再生資源增值稅退稅政策若干問題的通知

2009年9月29日 財稅〔2009〕119號

16.財政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于研發(fā)機構(gòu)采購設(shè)備稅收政策的通知

2009年10月10日 財稅〔2009〕115號

17.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知

2009年11月9日 國稅函〔2009〕617號

18.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于民貿(mào)企業(yè)和邊銷茶有關(guān)增值稅政策的通知

2009年12月7日 財稅[2009]617號

19.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于以農(nóng)林剩余物為原料的綜合利用產(chǎn)品增值稅政策的通知

2009年12月7日 財稅〔2009〕148號

20.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實行宣傳文化增值稅和營業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知

2009年12月10日 財稅[2009]147號

21.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策的補充的通知

2009年12月29日 財稅〔2009〕163號

22.增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法

2010年2月10號 國家稅務(wù)總局令第22號

23.國家稅務(wù)總局關(guān)于人工合成牛胚胎適用增值稅稅率問題的通知

2010年3月4日 國稅函〔2010〕97號

24.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法》的通知

2010年4月7日 國稅發(fā)[2010]40號

25.國家稅務(wù)總局關(guān)于《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》政策銜接有關(guān)問題的通知

2010年4月7號 國稅函〔2010〕137號

26.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》宣傳材料的通知

2010年4月7日國稅函[2010]138號

27.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》若干條款處理意見的通知

2010年4月7日 國稅函[2010]139號

28.國家稅務(wù)總局關(guān)于橄欖油適用稅率問題的批復(fù)

2010年4月8日 國稅函〔2010〕144號

29.國家稅務(wù)總局關(guān)于干姜、姜黃增值稅適用稅率問題的公告

2010年8月19日 國家稅務(wù)總局公告2010年第9號

30.國家稅務(wù)總局關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告

2010年9月8日國家稅務(wù)總局公告〔2010〕13號

31.財政部 工業(yè)和信息化部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整大型環(huán)保及資源綜合利用設(shè)備等重大技術(shù)裝備進口稅收政策的通知

2010年9月30號 財關(guān)稅〔2010〕50號

32.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于上海期貨交易所開展期貨保稅交割業(yè)務(wù)有關(guān)增值稅問題的通知

2010年12月2日 財稅〔2010〕108號

33.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告

2011-02-18國家稅務(wù)總局公告2011年第13號

34.關(guān)于部分液體乳增值稅適用稅率的公告

2011年7月6日 國家稅務(wù)總局公告2011年第13號

35.關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間有關(guān)問題的公告

2011-07-15國家稅務(wù)總局公告2011年第40號

36.關(guān)于納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或者銷售不動產(chǎn)同時一并銷售附著于土地或者不動產(chǎn)上的固定資產(chǎn)有關(guān)稅收問題的公告

2011-08-17國家稅務(wù)總局公告2011年第47號

37.關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告

2011-09-14國家稅務(wù)總局公告2011年第50號

38.關(guān)于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細(xì)則》的決定

2011年10月28中華人民共和國財政部令第65號

39.關(guān)于納稅人為其他單位和個人開采礦產(chǎn)資源提供勞務(wù)有關(guān)貨物和勞務(wù)稅問題的公告

2011-11-07國家稅務(wù)總局公告2011年第56號

40.關(guān)于調(diào)整增值稅即征即退優(yōu)惠政策管理措施有關(guān)問題的公告

2011-11-14國家稅務(wù)總局公告2011年第60號

41.關(guān)于安置殘疾人單位是否可以同時享受多項增值稅優(yōu)惠政策問題的公告

2011-11-18國家稅務(wù)總局公告2011年第61號

42.關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知

2011-11-21財稅[2011]115號

43.關(guān)于啟用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的公告

2011年12月15日國家稅務(wù)總局公告第74號

44.關(guān)于未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關(guān)問題的公告

2011年12月29日國家稅務(wù)總局公告2011年第78號國家稅務(wù)總局

45.關(guān)于免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅有關(guān)問題的通知

2011年12月31財稅[2011]137號

46.關(guān)于部分產(chǎn)品增值稅適用稅率問題的公告

2012年3月16日 國家稅務(wù)總局公告2012年第10號

47.關(guān)于納稅人虛開增值稅專用發(fā)票征補稅款問題的公告

2012年7月9日 國家稅務(wù)總局公告2012年第33號

48.關(guān)于免征部分鮮活肉蛋產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)增值稅政策的通知

2012年9月27日 財稅[2012]75號

49.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關(guān)問題的公告

2012年12月13日 國家稅務(wù)總局公告2012年第55號

50.關(guān)于中央財政補貼增值稅有關(guān)問題的公告

2013年1月8日國家稅務(wù)總局公告2013年第3號

51.關(guān)于部分航空公司執(zhí)行總分機構(gòu)試點納稅人增值稅計算繳納暫行辦法的通知

2013年1月14財稅〔2013〕9號

52.關(guān)于直銷企業(yè)增值稅銷售額確定有關(guān)問題的公告

2013年1月17日國家稅務(wù)總局公告2013年第5號

53.關(guān)于納稅人采取“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式銷售畜禽有關(guān)增值稅問題的公告

2013年2月6國家稅務(wù)總局公告2013年第8號

54.關(guān)于承印境外圖書增值稅適用稅率問題的公告

2013年2月22日第10號 國家稅務(wù)總局公告

55.關(guān)于《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法》有關(guān)問題的公告

2013年3月13國家稅務(wù)總局公告2013年第12號

56.關(guān)于金融機構(gòu)銷售貴金屬增值稅有關(guān)問題的公告

2013年3月15國家稅務(wù)總局公告2013年第13號

57.關(guān)于享受資源綜合利用增值稅優(yōu)惠政策的納稅人執(zhí)行污染物排放標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知

2013年4月1日財稅〔2013〕23號

58.關(guān)于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售非現(xiàn)場消費食品增值稅有關(guān)問題的公告

2013年4月22國家稅務(wù)總局公告2013年第17號

59.關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅總分機構(gòu)試點納稅人增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告

2013年5月7國家稅務(wù)總局公告2013年第22號

60.關(guān)于油氣田企業(yè)開發(fā)煤層氣 頁巖氣增值稅有關(guān)問題的公告

2013年5月30日國家稅務(wù)總局公告2013年第27號

61.關(guān)于實行海關(guān)進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關(guān)問題的公告

2013年6月14日國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2013年第31號國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署

62.關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告

2013年6月19日國家稅務(wù)總局公告2013年第32號

63.關(guān)于在全國開展?fàn)I業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)征收管理問題的公告

2013年7月10日國家稅務(wù)總局公告2013年第39號

64.關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的通知

2013年7月29日財稅〔2013〕52號

65.關(guān)于精料補充料免征增值稅問題的公告

2013年8月7日國家稅務(wù)總局公告2013年第46號

66.關(guān)于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策有關(guān)問題的公告

2013年8月21日國家稅務(wù)總局公告2013年第49號

67.關(guān)于擴大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點行業(yè)范圍的通知

2013年8月28日財稅〔2013〕57號

68.關(guān)于光伏發(fā)電增值稅政策的通知

2013年9月23日財稅〔2013〕66號

69.關(guān)于鐵路貨運組織改革后兩端物流服務(wù)有關(guān)營業(yè)稅和增值稅問題的公告

2013年9月24日國家稅務(wù)總局公告2013年第55號

70.關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報辦法的公告

2013年10月15日國家稅務(wù)總局公告2013年第61號

71.關(guān)于部分航空運輸企業(yè)總分機構(gòu)增值稅計算繳納問題的通知

2013年10月24日財稅〔2013〕86號

72.關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅有關(guān)問題的公告

2013年11月13日國家稅務(wù)總局公告2013年第65號

73.關(guān)于發(fā)布《航空運輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告

2013年11月28日國家稅務(wù)總局公告2013年第68號

74.關(guān)于納稅人無償贈送煤矸石征收增值稅問題的公告

2013年12月3日國家稅務(wù)總局公告2013年第70號

75.關(guān)于動物骨粒適用增值稅稅率的公告

2013年12月3日國家稅務(wù)總局公告2013年第71號

76.關(guān)于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅發(fā)票及稅控系統(tǒng)使用問題的公告

2013年12月18日國家稅務(wù)總局公告2013年第76號國家稅務(wù)總局

77.關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點增值稅一般納稅人資格認(rèn)定有關(guān)事項的公告

2013年12月16日國家稅務(wù)總局公告2013年第75號

（三）消費稅法

1.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整護膚護發(fā)品消費稅稅率的通知

1999年3月16日 財稅字［1999］023號

2.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于對低污染排放小汽車減征消費稅的通知

2000年6月7日 財稅［2000］026號

3.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙類產(chǎn)品消費稅政策的通知

2001年6月4日 財稅［2001］91號

4.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于鉆石及上海鉆石交易所有關(guān)稅收政策的通知

2001年11月5日 財稅［2001］176號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于卷煙生產(chǎn)企業(yè)購進卷煙直接銷售不再征收消費稅的批復(fù)

2001年12月20日 國稅函［2001］955號

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品消費稅政策問題的通知

2002年8月26日 國稅發(fā)［2002］109號

7.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整進口卷煙消費稅稅率的通知

2004年1月29日 財稅［2004］22號

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于果啤征收消費稅的批復(fù)

2005年4月18日 國稅函［2005］333號

9.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整和完善消費稅政策的通知

2006年3月20日 財稅［2006］33號

10.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強消費稅納稅申報及稅款抵扣管理的通知

2006年8月15日 國稅函［2006］769號

11.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于消費稅若干具體政策的通知

2006年8月30日 財稅［2006］125號

12.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確啤酒包裝物押金消費稅政策的通知

2006年2月27日 財稅［2006］20號

13.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《調(diào)整和完善消費稅政策征收管理規(guī)定》的通知

2006年3月31日 國稅發(fā)［2006］49號

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于沙灘車等車輛征收消費稅問題的批復(fù)

2007年11月2日 國稅函［2007］1071號

15.中華人民共和國消費稅暫行條例

2008年11月10日 中華人民共和國國務(wù)院令第539號

16.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細(xì)則

2008年12月15日 財政部、國家稅務(wù)總局第51號令

17.關(guān)于潤滑脂產(chǎn)品征收消費稅問題的批復(fù)

2009年12月15日國稅函[2009]709號

18.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整部分燃料油消費稅政策的通知

2010年8月20日財稅[2010]66號

19.國家稅務(wù)總局關(guān)于絕緣油類產(chǎn)品不征收消費稅問題的公告

2010年8月30日國家稅務(wù)總局公告2010年第12號

20.關(guān)于農(nóng)用拖拉機收割機和手扶拖拉機專用輪胎不征收消費稅問題的公告

2010年10月19日國家稅務(wù)總局公告2010年第16號

21.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于對利用廢棄的動植物油生產(chǎn)純生物柴油免征消費稅的通知

2010年12月17日 財稅[2010]118號

22.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于對油（氣）田企業(yè)生產(chǎn)自用成品油先征后返消費稅的通知

2011年2月25日財稅[2011]7號

23.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于明確廢棄動植物油生產(chǎn)純生物柴油免征消費稅適用范圍的通知

2011年6月15日財稅[2011]46號

24.財政部、中國人民銀行、國家稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)執(zhí)行部分石腦油燃料油消費稅政策的通知

2011年9月15日財稅[2011]87號

25.國家稅務(wù)總局關(guān)于配制酒消費稅適用稅率問題的公告

2011年9月28日國家稅務(wù)總局公告2011年第53號

26.卷煙消費稅計稅價格信息采集和核定管理辦法

2011年10月27日國家稅務(wù)總局令第26號

27.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于消費稅納稅人總分支機構(gòu)匯總繳納消費稅有關(guān)政策的通知

2012年4月13日 財稅[2012]42號

28.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法》的公告

2012年6月14日 國家稅務(wù)總局公告2012年第24號

29.關(guān)于《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細(xì)則》有關(guān)條款解釋的通知

2012年7月13日 財法[2012]8號

30.關(guān)于石腦油 燃料油生產(chǎn)乙烯 芳烴類化工產(chǎn)品消費稅退稅問題的公告

2013年5月29日 國家稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2013年第29號

（四）營業(yè)稅法

1.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例

2008年11月10日 國務(wù)院令第540號

2.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細(xì)則

2008年12月15日 財政部、稅務(wù)總局52號令

3.關(guān)于教育部考試中心及其直屬單位與其他單位合作開展考試有關(guān)營業(yè)稅問題的通知

2009年12月23日國稅函[2009]752號

4.關(guān)于海峽兩岸空中直航營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策的通知

2010年09月6日財稅[2010]63號

5.國家文物局、民政部、財政部、國土資源部、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、文化部、國家稅務(wù)總局關(guān)于促進民辦博物館發(fā)展的意見

2010年1月29日文物博發(fā)[2010]11號

6.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金營業(yè)稅政策問題的通知

2010年 3月11日財稅[2010]16號

7.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于國際運輸勞務(wù)免征營業(yè)稅的通知

2010年4月23日財稅[2010]8號

8.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于中國扶貧基金會小額信貸試點項目稅收政策的通知

2010年5月13日財稅[2010]35號

9.關(guān)于國際電信業(yè)務(wù)營業(yè)稅問題的通知

2010年6月28日國稅函[2010]300號

10.財政部、國家稅務(wù)總局、商務(wù)部關(guān)于示范城市離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅的通知

2010年7月28日財稅[2010]64號

11.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于下發(fā)免征營業(yè)稅的一年期以上返還性人身保險產(chǎn)品名單（第二十三批）的通知

2010年8月12日財稅[2010]71號

12.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于部分省市有線數(shù)字電視基本收視維護費免征營業(yè)稅的通知

2010年8月31日財稅[2010]33號

13.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于保險保障基金有關(guān)稅收問題的通知

2010年9月6日財稅[2010]77號

14.關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告

2010年9月8日國家稅務(wù)總局公告2010年第13號

15.關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運營有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知

2010年9月27日財稅[2010]88號

16.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于支持和促進就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知

2010年10月22日財稅[2010]84號

17.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于促進節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知

2010年12月30日財稅[2010]110號

18.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布免征營業(yè)稅的一年期以上返還性人身保險產(chǎn)品名單（第二十四批）的通知

2011年1月17日財稅[2011]5號

19.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團有限公司轉(zhuǎn)讓CDMA網(wǎng)及其用戶資產(chǎn)企業(yè)合并資產(chǎn)整合過程中涉及的增值稅、營業(yè)稅、印花稅和土地增值稅政策問題的通知

2011年3月10日財稅[2011]13號

20.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人銷售自產(chǎn)貨物并同時提供建筑業(yè)勞務(wù)有關(guān)稅收問題的公告

2011年3月25日國家稅務(wù)總局公告2011年第23號

21.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或者銷售不動產(chǎn)同時一并銷售附著于土地或者不動產(chǎn)上的固定資產(chǎn)有關(guān)稅收問題的公告

2011年8月17日國家稅務(wù)總局公告2011年第47號

22.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)對郵政企業(yè)代辦金融業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅的通知

2011年8月31日財稅[2011]66號

23.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)營高校學(xué)生公寓和食堂有關(guān)稅收政策的通知

2011年9月6日財稅[2011]78號

24.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)營業(yè)稅問題的公告

2011年9月26日國家稅務(wù)總局公告2011年第51號

25.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于員工制家政服務(wù)免征營業(yè)稅的通知

2011年9月28日財稅[2011]51號

26.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于延長農(nóng)村金融機構(gòu)營業(yè)稅政策執(zhí)行期限的通知

2011年10月17日財稅[2011]101號

27.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人為其他單位和個人開采礦產(chǎn)資源提供勞務(wù)有關(guān)貨物和勞務(wù)稅問題的公告

2011年11月7日國家稅務(wù)總局公告2011年第56號

28.國家稅務(wù)總局關(guān)于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品有關(guān)稅收問題的公告

2011年11月24日國家稅務(wù)總局公告2011年第62號

29.關(guān)于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細(xì)則》的決定

2011年11月28日中華人民共和國財政部令第65號

30.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行宣傳文化增值稅和營業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知

2011年12月7日財稅[2011]92號

31.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于扶持動漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅、營業(yè)稅政策的通知

2011年12月27日財稅[2011]119號

32.關(guān)于轉(zhuǎn)讓自然資源使用權(quán)營業(yè)稅政策的通知

2012年1月6日 財稅[2012]6號

33.關(guān)于外派海員等勞務(wù)免征營業(yè)稅的通知

2012年6月15日 財稅[2012]54號

34.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于鐵路房建生活單位營業(yè)稅政策的通知

2012年12月18日 財稅[2012]94號

35.關(guān)于納稅人投資政府土地改造項目有關(guān)營業(yè)稅問題的公告

2013年4月15日 國家稅務(wù)總局公告2013年第15號

36.關(guān)于職業(yè)教育等營業(yè)稅若干政策問題的通知

2013年9月25日 財稅[2013]62號

37.關(guān)于金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)有關(guān)營業(yè)稅問題的公告

（五）城市維護建設(shè)稅和煙葉稅法

1.中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例

1985年2月8日 國發(fā)［1985］19號

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護建設(shè)稅征收問題的通知

1994年3月12日 國稅發(fā)［1994］051號

3.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物征收城市維護建設(shè)稅、教育費附加有關(guān)問題的通知

1996年12月27日 財稅字［1996］84號

4.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于中央各部門機關(guān)服務(wù)中心有關(guān)稅收政策問題的通知

2001年7月24日 財稅［2001］122號

5.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護建設(shè)稅教育費附加政策的通知

2005年2月25日 財稅［2005］25號

6.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅營業(yè)稅消費稅實行先征后返等辦法有關(guān)城建稅和教育費附加政策的通知

2005年5月25日 財稅［2005］72號

7.關(guān)于免征國家重大水利工程建設(shè)基金的城市維護建設(shè)稅和教育費附加的通知

2010年5月25日財稅[2010]44號

8.國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個人城市維護建設(shè)稅和教育費附加制度的通知

2010年10月18日國發(fā)[2010]35號

9.關(guān)于對外資企業(yè)征收城市維護建設(shè)稅和教育費附加有關(guān)問題的通知

2010年11月4日財稅[2010]103號

10.關(guān)于統(tǒng)一地方教育附加政策有關(guān)問題的通知

2010年11月7日 財綜[2010]98號

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于中外合作開采石油資源適用城市維護建設(shè)稅教育費附加有關(guān)事宜的公告

2010年12月30日國家稅務(wù)總局公告2010年第31號

12.《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》

2006年4月28日 中華人民共和國國務(wù)院令第464號

13.關(guān)于煙葉稅若干具體問題規(guī)定

2006年5月18日 財稅[2006] 64號

（六）關(guān)稅法

1.中華人民共和國海關(guān)法

1987年1月22日第六屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議通過 根據(jù)2000年7月8日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國海關(guān)法〉的決定》修正

2.中華人民共和國進出口關(guān)稅條例

2003年11月23日 國務(wù)院令第392號

3.中華人民共和國海關(guān)審定進出口貨物完稅價格辦法

2006年3月8日 海關(guān)總署令第148號

4.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《融資租賃船舶出口退稅管理辦法》的通知

2010年5月18日國稅發(fā)[2010]52號

5.財政部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于營運支線航線的國內(nèi)航空公司維修用航空器材進口稅收問題的通知

2010年12月9日財關(guān)稅[2010]58號

6.財政部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《動漫企業(yè)進口動漫開發(fā)生產(chǎn)用品免征進口稅收的暫行規(guī)定》的通知

2011年5月19日財關(guān)稅[2011]27號

7.財政部、工業(yè)和信息化部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整三代核電機組等重大技術(shù)裝備進口稅收政策的通知

2011年7月5日財關(guān)稅[2011]45號

8.財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行研發(fā)機構(gòu)采購設(shè)備稅收政策的通知

2011年10月10日財稅[2011]88號

9.財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于來料加工企業(yè)轉(zhuǎn)型為法人企業(yè)進口設(shè)備稅收政策有關(guān)問題的通知

2011年11月14日財關(guān)稅[2011]66號

10.財政部、工業(yè)和信息化部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于國家中小企業(yè)公共技術(shù)服務(wù)示范平臺適用科技開發(fā)用品進口稅收政策的通知

2011年11月21日財關(guān)稅[2011]71號

11.關(guān)于調(diào)整重大技術(shù)裝備進口稅收政策有關(guān)目錄的通知

2012年3月7日 財關(guān)稅[2012]14號

12.《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》中華人民共和國國務(wù)院令第610號

（七）資源稅和土地增值稅法

1.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確資源稅扣繳義務(wù)人代扣代繳義務(wù)發(fā)生時間的批復(fù)

2002年12月10日 國稅函［2002］1037號

2.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整鹽資源稅適用稅額標(biāo)準(zhǔn)的通知

2007年1月24日 財稅［2007］5號

3.關(guān)于加快煤層氣抽采有關(guān)稅收政策問題的通知

2007年2月7日 財稅［2007］16號

4.關(guān)于印發(fā)《新疆原油天然氣資源稅改革若干問題的規(guī)定》的通知

2010年6月1日財稅[2010]54號

5.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整耐火粘土和螢石資源稅適用稅額標(biāo)準(zhǔn)的通知

2010年5月11日財稅[2010]20號

6.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定

2011年9月30日中華人民共和國國務(wù)院令第605號

7.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國對外合作開采陸上石油資源條例》的決定

2011年9月30日中華人民共和國國務(wù)院令第606號

8.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國對外合作開采海洋石油資源條例》的決定

2011年9月30日中華人民共和國國務(wù)院令第607號

9.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細(xì)則

2011年10月28日中華人民共和國財政部、國家稅務(wù)總局令第66號

10.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問題的規(guī)定》的公告

2011年11月28日國家稅務(wù)總局公告2011年第63號

11.中華人民共和國土地增值稅暫行條例

1993年12月13日 國務(wù)院令第138號

12.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細(xì)則

1995年1月27日 財法字［1995］006號

13.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知

1995年5月25日 財稅字［1995］048號

14.財政部、國家稅務(wù)總局、國家國有資產(chǎn)管理局關(guān)于轉(zhuǎn)讓國有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關(guān)房地產(chǎn)價格評估問題的通知

1995年6月23日 財稅字［1995］061號

15.國家稅務(wù)總局、國家土地管理局關(guān)于土地增值稅若干征管問題的通知

1996年1月10日 國稅發(fā)［1996］004號

16.國家稅務(wù)總局、建設(shè)部關(guān)于土地增值稅征收管理有關(guān)問題的通知

1996年4月5日 國稅發(fā)［1996］048號

17.國家稅務(wù)總局關(guān)于認(rèn)真做好土地增值稅征收管理工作的通知

2002年7月10日 國稅函［2002］615號

18.國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部等部門關(guān)于做好穩(wěn)定住房價格工作意見的通知

2005年5月9日 國辦發(fā)［2005］26號

19.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知

2006年3月2日財稅[2006]21號

20.國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知

2007年1月16日國稅發(fā)［2006］187號

21.關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的通知

2010年5月19日國稅函[2010]220號

22.關(guān)于加強土地增值稅征管工作的通知

2010年5月25日國稅發(fā)[2010]53號

23.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運營有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知

2010年9月27日財稅[2010]88號

24.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團有限公司轉(zhuǎn)讓CDMA網(wǎng)及其用戶資產(chǎn)企業(yè)合并資產(chǎn)整合過程中涉及的增值稅營業(yè)稅印花稅和土地增值稅政策問題的通知

2011年3月10日財稅[2011]13號

25.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于中國郵政集團公司郵政速遞物流業(yè)務(wù)重組改制有關(guān)稅收問題的通知

2011年12月8日財稅[2011]116號

（八）房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例

1986年9月15日 國發(fā)［1986］90號

2.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定

1986年9月25日 (86)財稅地字第008號

3.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)有關(guān)稅收政策的通知

2000年7月10日 財稅［2000］42號

4.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整住房租賃市場稅收政策的通知

2000年12月7日 財稅［2000］125號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國人民銀行總行所屬分支機構(gòu)免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的通知（2001年10月22日 國稅函［2001］770號）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知

2003年7月15日 國稅發(fā)［2003］89號

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計征房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知

2005年10月21日 國稅發(fā)［2005］173號

8.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知

2006年12月25日財稅［2006］186號

19.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例

2006年12月31日國務(wù)院令第483號

10.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于核電站用地征免城鎮(zhèn)土地使用稅的通知

2007年9月10日財稅［2007］124號

11.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知

2008年12月18日財稅[2008]152號

12.關(guān)于對外資企業(yè)及外籍個人征收房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知

2009年1月12日財稅[2009]3號

13.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運營有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知

2010年9月27日財稅[2010]88號

14.關(guān)于安置殘疾人就業(yè)單位城鎮(zhèn)土地使用稅等政策的通知

2010年12月21日財稅[2010]121號

15.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)營高校學(xué)生公寓和食堂有關(guān)稅收政策的通知

2011年9月6日財稅[2011]78號

16.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于天然林保護工程（二期）實施企業(yè)和單位房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知

2011年9月26日財稅[2011]90號

17.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于部分國家儲備商品有關(guān)稅收政策的通知

2011年10月19日財稅[2011]94號

18.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)增值稅房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知

2011年11月24日財稅[2011]118號

19.關(guān)于物流企業(yè)大宗商品倉儲設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知

2012年1月20日 財稅[2012]13號

20.關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場 農(nóng)貿(mào)市場房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知

2012年9月3日 財稅[2012]68號

21.中華人民共和國契稅暫行條例

1997年7月7日國務(wù)院令第224號

22.中華人民共和國契稅暫行條例細(xì)則

1997年10月28日財法字［1997］52號

23.國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收管理若干具體事項的通知

1997年11月25日國稅發(fā)［1997］176號

24.國家稅務(wù)總局、國家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知

1998年3月9日國稅發(fā)［1998］031號

25.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個問題的批復(fù)

1998年5月29日財稅字［1998］096號

26.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)

2004年7月23日財稅［2004］126號

27.國家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)

2004年9月2日國稅函［2004］1036號

28.國家稅務(wù)總局關(guān)于征收機關(guān)直接征收契稅的通知

2004年10月18日國稅發(fā)［2004］137號

29.國家稅務(wù)總局關(guān)于免征土地出讓金出讓國有土地使用權(quán)征收契稅的批復(fù)

2005年5月11日國稅函［2005］436號

30.關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅個人所得稅優(yōu)惠政策的通知

2010年9月29日財稅[2010]94號

31.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運營有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知

2010年9月27日財稅[2010]88號

32.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于購房人辦理退房有關(guān)契稅問題的通知

2011年4月26日 財稅[2011]32號

33.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于房屋、土地權(quán)屬由夫妻一方所有變更為夫妻雙方共有契稅政策的通知

2011年8月31日 財稅[2011]82號

34.關(guān)于企事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知

2012年1月20日 財稅[2012]4號

35.關(guān)于企業(yè)以售后回租方式進行融資等有關(guān)契稅政策的通知

2012年12月6日 財稅[2012]82號

36.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例

2007年12月1日中華人民共和國國務(wù)院令第511號

37.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細(xì)則

2008年2月26日財政部、國家稅務(wù)總局令第49號

38.關(guān)于技工院校占用耕地免征耕地占用稅的通知

2012年3月22日 財稅[2012]22號

（九）車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例

2000年10月22日國務(wù)院令第294號

2.國家稅務(wù)總局、交通部關(guān)于做好代征車輛購置稅工作有關(guān)問題的通知

2000年12月30日國稅發(fā)［2000］211號(814)

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購置稅有關(guān)問題的通知

2002年9月11日國稅發(fā)［2002］118號(816)

4.車輛購置稅征收管理辦法

國家稅務(wù)總局令［2005］15號(817)

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購置稅征收管理有關(guān)問題的通知

2006年8月15日國稅發(fā)［2006］123號(822)

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于確定車輛購置稅計稅依據(jù)的通知

2006年11月30日國稅函［2006］1139號(821)

7.關(guān)于減征1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅的通知

2009年1月16日財稅［2009］12號(831)

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強部分減征乘用車車輛購置稅管理有關(guān)問題的通知

2009年1月16日國稅函［2009］25號(831)

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改《車輛購置稅征收管理辦法》的決定

2011年12月19日國家稅務(wù)總局令第27號

10.關(guān)于城市公交企業(yè)購置公共汽電車輛免征車輛購置稅有關(guān)問題的通知

2012年6月26日 國稅發(fā)[2012]61號

11.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)用三輪車免征車輛購置稅的通知

2004年9月7日 財稅[2004]66號

12.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅減征政策到期停止執(zhí)行的通知

2010年12月27日 財稅[2010]127號

13.中華人民共和國車船稅法實施條例

2011年12月5日中華人民共和國國務(wù)院令第611號

14.財政部、國家稅務(wù)總局、工業(yè)和信息化部關(guān)于不屬于車船稅征收范圍的純電動燃料電池乘用車車型目錄（第一批）的公告

2011年12月31日財政部、國家稅務(wù)總局工業(yè)和信息化部公告2011年第81號

15.關(guān)于節(jié)約能源 使用新能源車船車船稅政策的通知

2012年3月6日 財稅[2012]19號

16.關(guān)于節(jié)約能源 使用新能源車輛減免車船稅的車型目錄（第一批）的公告

2012年3月6日 財政部、國家稅務(wù)總局 工業(yè)和信息化部公告2012年第7號

17.國家稅務(wù)總局 交通運輸部關(guān)于發(fā)布《船舶車船稅委托代征管理辦法》的公告

2013年1月5日 國家稅務(wù)總局 交通運輸部公告2013年第1號

18.國家稅務(wù)總局關(guān)于車船稅征管若干問題的公告

2013年7月26日 國家稅務(wù)總局公告2013年第42號

19.中華人民共和國印花稅暫行條例

1988年8月6日 國務(wù)院令第11號

20.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細(xì)則

1988年9月29日 (88)財稅字第255號

21.國家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定

1988年12月12日 (88)國稅地字第025號

22.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制過程中有關(guān)印花稅政策的通知

2003年12月8日 財稅［2003］183號

23.國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅違章處罰有關(guān)問題的通知

2004年1月29日 國稅發(fā)［2004］15號

24.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強印花稅征收管理有關(guān)問題的通知

2004年1月30日 國稅函［2004］150號

25.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知

2004年11月5日 財稅［2004］170號

26.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知

2006年11月27日 財稅［2006］162號

27.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于金融機構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知

2011年10月17日 財稅［2011］105號

28.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運營有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知

2010年9月28日 財稅[2010]88號

29.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于部分國家儲備商品有關(guān)稅收政策的通知

2013年9月18日 財稅〔2013〕59號

30.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)營高校學(xué)生公寓和食堂有關(guān)稅收政策的通知

2013年11月12日 財稅〔2013〕83號

（十）企業(yè)所得稅法

1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法

2007年3月16日中華人民共和國主席令［2007］63號

2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例

2007年12月6日中華人民共和國國務(wù)院令第512號

3.關(guān)于貫徹落實國務(wù)院關(guān)于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知

2008年2月13日財稅[2008]21號

4.關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》（試行）的通知

2008年3月6日國稅發(fā)[2008]30號

5.關(guān)于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》的通知

2008年3月10日國稅發(fā)[2008]28號

6.關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳問題的通知

2008年4月7日國稅函[2008]299號

7.關(guān)于印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知

2008年4月14日國科發(fā)火[2008]172號

8.關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知

2008年10月9日國稅函[2008]828號

9.關(guān)于執(zhí)行環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄

2008年9月23日財稅[2008]48號

10.關(guān)于執(zhí)行資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問題的通知

2008年9月23日財稅[2008]47號

11.關(guān)于執(zhí)行公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問題的通知

2008年9月23日財稅[2008]46號

12.關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知

2008年9月19日財稅[2008]121號

13.關(guān)于母子公司間提供服務(wù)支付費用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知

2008年8月14日國稅發(fā)[2008]86號

14.關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知

2008年10月30日國稅函[2008]875號

15.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知

2008年12月1日國稅發(fā)[2008]111號

16.關(guān)于印發(fā)《企業(yè)研究開發(fā)費用稅前扣除管理辦法（試行）》的通知

2008年12月10日國稅發(fā)[2008]116號

17.關(guān)于財政性資金行政事業(yè)性收費政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知

2008年12月16日財稅[2008]151號

18.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知

2008年12月23日財稅[2008]159號

19.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知

2009年1月9日國稅發(fā)[2009]3號

20.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知

2009年4月30日財稅[2009]59號

21.關(guān)于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知

2009年11月11日財稅[2009]122號

22.關(guān)于加強非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅管理的通知

2009年12月19日 國稅函[2009]698號

23.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法》的通知

2010年2月20日國稅發(fā)[2010]19號

24.關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知

2010年2月22日國稅函[2010]79號

25.關(guān)于環(huán)境保護節(jié)能節(jié)水安全生產(chǎn)等專用設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知

2010年6月2日國稅函[2010]256號

26.關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅處理問題的公告

2010年7月28日國家稅務(wù)總局公告2010年第6號

27.關(guān)于企業(yè)取得財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等所得企業(yè)所得稅處理問題的公告

2010年10月27日國家稅務(wù)總局公告2010年第19號

28.關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題的公告

2010年10月27日國家稅務(wù)總局公告2010年第20號

29.關(guān)于工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告

2010年11月9日國家稅務(wù)總局公告2010年第24號

30.關(guān)于居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知

2010年12月31日財稅[2010]111號

31.國家稅務(wù)總局關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審期間企業(yè)所得稅預(yù)繳問題的公告

2011年1月10日國家稅務(wù)總局公告2011年第4號

32.國家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)所得稅管理若干問題的公告

2011年3月28日國家稅務(wù)總局公告2011年第24號

33.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告

2011年3月31日國家稅務(wù)總局公告2011年第25號

34.國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)機關(guān)代收工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告

2011年5月11日國家稅務(wù)總局公告2011年第30號

35.關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及稅收抵免問題的通知

2011年5月31日財稅[2011]47號

36.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告

2011年6月9日國家稅務(wù)總局公告2011年第34號

37.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)國債投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問題的公告

2011年6月22日國家稅務(wù)總局公告2011年第36號

38.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)所得稅問題的公告

2011年7月7日國家稅務(wù)總局公告2011年第39號

39.財政部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問題的通知

2011年7月27日財稅[2011]58號

40.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知

2011年8月26日財稅[2011]76號

41.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知

2011年9月7日財稅[2011]70號

42.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于鐵路建設(shè)債券利息收入企業(yè)所得稅政策的通知

2011年10月10日財稅[2011]99號

43.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于延長金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策執(zhí)行期限的通知

2011年11月19日財稅[2011]104號

44.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知

2011年11月29日財稅[2011]117號

45.關(guān)于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知

2012年4月20日 財稅[2012]27號

46.關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告

2012年4月24日 國家稅務(wù)總局公告2012年第15號

47.關(guān)于保險公司準(zhǔn)備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)政策問題的通知

2012年5月15日 財稅[2012]45號

48.關(guān)于我國居民企業(yè)實行股權(quán)激勵計劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告

2012年5月23日 國家稅務(wù)總局公告2012年第18號

49.關(guān)于印發(fā)《跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法》的通知

2012年6月12日 財預(yù)[2012]40號

50.關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收有關(guān)問題的公告

2012年6月19日 國家稅務(wù)總局公告2012年第27號

51.關(guān)于發(fā)布《企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法》的公告

2012年8月10日 國家稅務(wù)總局公告2012年第40號

（十一）個人所得稅法

1.中華人民共和國個人所得稅法

1980年9月10日第五屆全國人民代表大會第三次會議通過 根據(jù)1993年10月31日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第一次修正根據(jù)1999年8月30日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正

2.全國人大常委會關(guān)于修改個人所得稅法的決定

1999年8月30日第九屆全國人大常委會第十一次會議通過

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于強化律師事務(wù)所等中介機構(gòu)投資者個人所得稅查賬征收的通知

2002年9月29日國稅發(fā)［2002］123號

4.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于非產(chǎn)權(quán)人重新購房征免個人所得稅問題的批復(fù)

2003年5月28日財稅［2003］123號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于提高增值稅和營業(yè)稅起征點后加強個人所得稅征收管理工作的通知

2003年7月1日國稅發(fā)［2003］80號

6.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知

2003年7月11日財稅［2003］158號

7.國家稅務(wù)總局、中國人民銀行關(guān)于個人銀行結(jié)算賬戶利息所得征收個人所得稅問題的通知

2004年1月12日國稅發(fā)［2004］6號

8.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項目的通知

2004年2月6日財稅［2004］40號

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于取消合伙企業(yè)投資者變更個人所得稅匯算清繳地點審批后加強后續(xù)管理問題的通知

2004年6月29日國稅發(fā)［2004］81號

10.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知

2005年1月21日國稅發(fā)［2005］9號

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個人所得稅問題的批復(fù)

2005年1月28日國稅函［2005］130號

12.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知

2005年3月22日財稅［2005］45號

13.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于個人股票期權(quán)所得征收個人所得稅問題的通知

2005年3月28日財稅［2005］35號

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于單位為員工支付有關(guān)保險繳納個人所得稅問題的批復(fù)

2005年4月13日國稅函［2005］318號

15.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為股東個人購買汽車征收個人所得稅的批復(fù)

2005年4月22日國稅函［2005］364號

16.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復(fù)

2005年4月26日國稅函［2005］382號

17.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)

2005年6月2日財稅［2005］94號

18.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利個人所得稅有關(guān)政策的通知

2005年6月13日財稅［2005］102號

19.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人因購買和處置債權(quán)取得所得征收個人所得稅問題的批復(fù)

2005年6月24日國稅函［2005］655號

20.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利有關(guān)個人所得稅政策的補充通知

2005年6月24日財稅［2005］107號

21.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個人所得稅管理辦法》的通知

2005年7月6日國稅發(fā)［2005］120號

22.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復(fù)

2005年7月7日國稅函［2005］715號

23.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶業(yè)主個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知

2006年4月10日財稅［2006］44號

24.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于中國金融教育發(fā)展基金會等10家單位公益救濟性捐贈所得稅稅前扣除問題的通知

2006年6月27日財稅［2005］73號

25.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知

2006年7月18日國稅發(fā)［2006］108號

26.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人股票期權(quán)所得繳納個人所得稅有關(guān)問題的補充通知

2006年9月30日國稅函［2006］902號

27.關(guān)于印發(fā)《個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）》的通知

2006年11月6日國稅發(fā)［2006］162號

28.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知

2006年12月15日國稅函［2006］1200號

29.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人股票期權(quán)所得繳納個人所得稅有關(guān)問題的補充通知

2006年9月30日國稅函［2006］902號

30.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于個人取得有獎發(fā)票獎金征免個人所得稅問題的通知

2007年2月27日財稅［2007］34號

31.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強和規(guī)范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關(guān)問題的通知

2007年4月4日國稅發(fā)［2007］38號

32.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改年所得12萬元以上個人自行納稅申報表的通知

2007年11月2日國稅函［2007］1087號

33.關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定

2008年2月18日中華人民共和國國務(wù)院令第519號

34.關(guān)于個人所得稅工資薪金所得減除費用標(biāo)準(zhǔn)政策銜接問題的通知

2008年2月20日國稅發(fā)[2008]20號

35.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于廉租住房經(jīng)濟適用住房和住房租賃有關(guān)稅收政策的通知

2008年3月3日財稅[2008]24號

36.關(guān)于生育津貼和生育醫(yī)療費有關(guān)個人所得稅政策的通知

2008年3月7日財稅[2008]8號

37.關(guān)于個人向地震災(zāi)區(qū)捐贈有關(guān)個人所得稅征管問題的通知

2008年5月21日國稅發(fā)[2008]55號

38.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)

個人所得稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知

2008年6月3日財稅[2008]65號

39.關(guān)于證券市場個人投資者證券交易結(jié)算資金利息所得有關(guān)個人所得稅政策的通知

2008年10月26日財稅[2008]140號

40.關(guān)于個人轉(zhuǎn)租房屋取得收入征收個人所得稅問題的通知

2009年11月18日國稅函[2009]639號

41.財政部、國家稅務(wù)總局、中國證監(jiān)會關(guān)于個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知

2009年12月31日財稅[2009]167號

42.國家稅務(wù)總局關(guān)于做好限售股轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅征收管理工作的通知

2010年1月15日國稅發(fā)[2010]8號

43.國家稅務(wù)總局關(guān)于限售股轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅征繳有關(guān)問題的通知

2010年1月18日國稅函[2010]23號

44.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知

2010年5月31日國稅發(fā)[2010]54號

45.國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步做好個人所得稅完稅憑證開具工作的通知

2010年6月28日國稅發(fā)[2010]63號

46.關(guān)于個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關(guān)問題的補充通知

2010年11月10日財稅[2010]70號

47.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題的公告

2010年12月14日國家稅務(wù)總局公告2010年第27號

48.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告

2011年1月17日國家稅務(wù)總局公告2011年第6號

49.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題補充規(guī)定的公告

2011年1月30日國家稅務(wù)總局公告2011年第9號

50.國家稅務(wù)總局關(guān)于雇主為雇員承擔(dān)全年一次性獎金部分稅款有關(guān)個人所得稅計算方法問題的公告

2011年4月28日國家稅務(wù)總局公告2011年第28號

51.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品有關(guān)個人所得稅問題的通知

2011年6月9日財稅[2011]50號

52.全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定

2011年6月30日中華人民共和國主席令第48號

53.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定

2011年7月19日中華人民共和國國務(wù)院令第600號

54.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人終止投資經(jīng)營收回款項征收個人所得稅問題的公告

2011年7月25日國家稅務(wù)總局公告2011年第41號

55.國家稅務(wù)總局關(guān)于代開貨物運輸業(yè)發(fā)票個人所得稅預(yù)征率問題的公告

2011年7月27日國家稅務(wù)總局公告2011年第44號

56.國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹執(zhí)行修改后的個人所得稅法有關(guān)問題的公告

2011年7月29日國家稅務(wù)總局公告2011年第46號

57.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶業(yè)主個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知

2011年7月29日財稅[2011]62號

58.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知

2011年8月26日財稅[2011]76號

59.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于證券機構(gòu)技術(shù)和制度準(zhǔn)備完成后個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關(guān)個人所得稅問題的通知

2011年12月30日財稅[2011]108號

60.財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于工傷職工取得的工傷保險待遇有關(guān)個人所得稅政策的通知

2012年5月3日 財稅[2012]40號

61.國家稅務(wù)總局關(guān)于證券經(jīng)紀(jì)人傭金收入征收個人所得稅問題的公告

2012年9月12日 國家稅務(wù)總局公告2012年第45號

62.財政部、國家稅務(wù)總局、中國證監(jiān)會關(guān)于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知

2012年11月16日 財稅［2012］85號

63.國家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個人所得稅問題的公告

2012年12月7日 國家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個人所得稅問題的

（十二）稅收征收管理法

1.中華人民共和國稅收征收管理法

2001年4月28日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過

2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細(xì)則

2002年9月7日 國務(wù)院令第362號

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細(xì)則若干具體問題的通知

2003年4月23日 國稅發(fā)［2003］47號

4.稅務(wù)登記管理辦法

國家稅務(wù)總局令第7號

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅評估管理辦法（試行）》的通知

2005年3月11日 國稅發(fā)［2005］43號

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知

2005年8月3日 國稅發(fā)［2005］129號

7.納稅擔(dān)保試行辦法

2005年5月24日 國家稅務(wù)總局令第11號

8.中華人民共和國刑法

2009年2月28日第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議通過修正

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅服務(wù)投訴管理辦法（試行）》的通知

2010年1月21日國稅發(fā)[2010]11號

10.關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行稅款退庫辦理制度的通知

2011年1月12日 國稅函[2011]19號

11.關(guān)于發(fā)票專用章式樣有關(guān)問題的公告

2011年1月21日 國家稅務(wù)總局公告2011年第7號

12.稅收違法行為檢舉管理辦法

2011年2月12日 國家稅務(wù)總局令第24號

13.中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則

2011年2月14日 國家稅務(wù)總局令第25號

（十三）稅務(wù)行政法制

1.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則

2010年2月10日國家稅務(wù)總局令第21號

（十四）稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃

1.國家稅務(wù)總局《稅務(wù)代理試行辦法》

1994年9月16日國稅[1994]211號

2.關(guān)于印發(fā)《注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（試行）》和《稅務(wù)代理從業(yè)人員守則（試行）》的通知

1999年10月10日國稅發(fā)[1999]193號

3.國家稅務(wù)總局《稅務(wù)代理業(yè)務(wù)規(guī)程》，國稅發(fā)[2001]117號

4.稅務(wù)登記管理辦法

國家稅務(wù)總局令第7號

5.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則

2010年2月10日國家稅務(wù)總局令第21號

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利和義務(wù)的公告

2009年11月6日公告2009年第1號

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《稅務(wù)師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險基金管理辦法》的公告

2010年9月14日國家稅務(wù)總局公告2010年第14號

8.關(guān)于代理出口貨物相關(guān)稅收問題的公告

2011年2月12日 國家稅務(wù)總局公告2011年第12號

其他科目考試大綱：會計>> 審計>> 財務(wù)成本管理>> 經(jīng)濟法>> 公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理>> 綜合階段>>