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18年暫估成本比實際金額大，我該怎么辦？

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯：yushuang 2019/04/15 11:09:10　　字體：大 小

正保會計網(wǎng)校

問題：


在去年之前代賬暫估了成本，做的是借:庫存商品44萬貸:應(yīng)付賬款-暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營業(yè)務(wù)成本44萬貸:庫存商品44萬，暫估金額44萬，實際到票28萬多，我匯算清繳需把16萬差額調(diào)增，這16萬是代賬亂暫估的，那我這個應(yīng)付怎么平??？不能一直掛在貸方，要不以后年度要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入交所得稅，

答案：


要調(diào)整暫估和實際發(fā)票的差額。

借：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)成本）-16萬

貸：應(yīng)付賬款-暫估-16萬

匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)整，今年不用再交所得稅了。

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