公轉(zhuǎn)私5萬以上、個(gè)人卡入賬5萬以上是不是要被稅務(wù)局重點(diǎn)監(jiān)控？這個(gè)5萬元的說法來源有依據(jù)嗎？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對？

一、個(gè)人賬戶進(jìn)賬5萬以上會被稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)監(jiān)控嗎？

對于這個(gè)問題，小編分成以下兩個(gè)部分來給大家解答：

1、5萬元的標(biāo)準(zhǔn)是怎么來的？有政策依據(jù)嗎？

關(guān)于5萬元的標(biāo)準(zhǔn)，全部出自于央行的相關(guān)政策，而并非稅務(wù)局。

1、自2017年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國人民銀行令2016年第3號）第五條中規(guī)定的 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)告的大額交易事項(xiàng)，其中一種就是：

當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2、2018年6月份，央行發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕163號)。根據(jù)該通知要求，2019年1月1日起，包括微信支付，支付寶等在內(nèi)的非銀行第三方支付機(jī)構(gòu)以下交易情況必須上報(bào)：其中包括當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的現(xiàn)金收支。

3、2021年1月末，央行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等三部門聯(lián)合發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》：個(gè)人到銀行存取現(xiàn)金超過5萬元，需要核實(shí)身份，登記資金來源和用途。

但是很快央行對該政策說是由于技術(shù)原因，決定暫緩施行。

原定2022年3月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》 (中國人民銀行 銀保監(jiān)會 證監(jiān)會令[2022]第1號) 因技術(shù)原因暫緩施行。相關(guān)業(yè)務(wù)按原規(guī)定辦理。

中國人民銀行

銀保監(jiān)會

 證監(jiān)會

2022年2月21日

2、稅務(wù)局可以直接監(jiān)控個(gè)人賬戶的銀行流水?dāng)?shù)據(jù)嗎？通過上述官方文件來看，只能說是對于5萬以上交易會被金融機(jī)構(gòu)監(jiān)控，而未提及到稅務(wù)局。因此，對于個(gè)人賬戶進(jìn)賬5萬元以上的會被稅務(wù)局重點(diǎn)監(jiān)控的說法，是沒有政策依據(jù)的！

根據(jù)《稅收征管法》的相關(guān)規(guī)定：

第五十四條　稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行下列稅務(wù)檢查：

……

(六)經(jīng)縣以上稅務(wù)局(分局)局長批準(zhǔn)，憑全國統(tǒng)一格式的檢查存款賬戶許可證明，查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶。稅務(wù)機(jī)關(guān)在調(diào)查稅收違法案件時(shí)，經(jīng)設(shè)區(qū)的市、自治州以上稅務(wù)局(分局)局長批準(zhǔn)，可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢所獲得的資料，不得用于稅收以外的用途。

因此，稅局想要查個(gè)人的銀行信息，目前來說，必須要經(jīng)過稅務(wù)局局長的簽字批準(zhǔn)，所以，只要《稅收征管法》不變，對于普通人的銀行賬戶等信息，也不是想查就能查的。

二、公轉(zhuǎn)私5萬以上會被稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)監(jiān)控嗎？

2018年5月23日，中國人民銀行發(fā)布了《關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》（銀發(fā)[2018]125號）

三、加強(qiáng)向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬管理

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的注冊資金、日常資金支出等，與企業(yè)合理約定基本存款賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的單筆和每日限額。

企業(yè)基本存款賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)超出限額的，應(yīng)當(dāng)向銀行出具付款憑據(jù)。無法提供付款憑據(jù)，或者提供的憑據(jù)無法說明付款用途的真實(shí)性和合法性的，銀行應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。

注意：這里并未提到公轉(zhuǎn)私有5萬元的限制。

因此，對于公轉(zhuǎn)私5萬元以上的會被稅務(wù)局重點(diǎn)監(jiān)控的說法，也是沒有政策依據(jù)的！

三、這9種公轉(zhuǎn)私情況放心大膽地轉(zhuǎn)！

1、發(fā)工資

公司將每月的工資通過公戶發(fā)到每個(gè)員工的個(gè)人卡上，且公司已經(jīng)依法履行了代扣個(gè)稅的義務(wù)。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷

公司將對公賬戶上錢打給銷售人員用于出差的備用金，出差回來后實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。

注意：留存證明差旅費(fèi)真實(shí)性的相關(guān)證明材料（包括出差人員姓名、時(shí)間、地點(diǎn)、出差目的、支付憑證等）

3、稅后分紅打給股東

公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個(gè)人，且已代扣代繳了20%的個(gè)稅。

4、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的利潤分配

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)將繳完經(jīng)營所得個(gè)稅后的利潤通過對公賬戶打給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。

5、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬

公司通過對公賬戶支付給個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，且已經(jīng)代扣代繳了個(gè)稅。

6、歸還個(gè)人借款

公司通過對公賬戶轉(zhuǎn)入股東個(gè)人卡中，用以償還之前公司向個(gè)人的借款。

風(fēng)險(xiǎn)提示：公司長期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，稅局就會懷疑是否存在無票收入等違法行為，風(fēng)險(xiǎn)巨大。

7、向個(gè)人采購

公司向個(gè)人采購物資，且取得了稅務(wù)局代開的發(fā)票，這種情況下，公司把錢轉(zhuǎn)給采購的個(gè)人是合法的。

注意：要索要發(fā)票、留存合同協(xié)議等相關(guān)證明。

8、向個(gè)人支付賠償金

通過公司向個(gè)人支付違約金、賠償金，這種情況下，公司把錢轉(zhuǎn)給個(gè)人是允許的。

注意：要留存好相關(guān)的證明材料。

9、公司向個(gè)人房東轉(zhuǎn)房租款

公司租個(gè)人房屋用于辦公，每月向個(gè)人房東支付房租款，這種情況是允許的。

注意：如果租賃合同約定水電費(fèi)由公司承擔(dān)。實(shí)務(wù)中，水電費(fèi)稅前扣除需要取得對方發(fā)票復(fù)印件及分割單、收據(jù)，以及本公司付款有關(guān)證明

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