2021年個(gè)人銀行賬戶進(jìn)賬高于這個(gè)數(shù)，要小心了?。?/h1>

來源: 國家稅務(wù)總局 編輯：liuyi 2021/10/08 10:55:34　　字體：大 小

金稅四期再出新公告！私人賬戶避稅揮手再見！2021年個(gè)人銀行賬戶進(jìn)賬高于這個(gè)數(shù)，要小心了！！

01

金稅四期新公告！最新進(jìn)展曝光！

2021年1月13日，國家稅務(wù)總局公布金稅四期決策指揮端之指揮臺(tái)及配套功能項(xiàng)目成交結(jié)果公告：

02

金稅四期為何如此迅速？

對(duì)企業(yè)意味著什么？

我們先來看一下相比于金稅三期，金稅四期到底強(qiáng)大到何種地步：

金稅四期，不僅僅是稅務(wù)方面，還會(huì)納入“非稅”業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。同時(shí)搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機(jī)構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實(shí)現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)號(hào)碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊(cè)信息核查三大功能。

這便意味著，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，以后想在稅務(wù)上動(dòng)“歪腦筋”更加行不通了。

03

金稅四期上線后，

這7個(gè)方面將被重點(diǎn)稽查！

1、企業(yè)收入

有些企業(yè)利用私戶、微信、支付寶等收取貨款來隱匿部分收入，或存在大額收款遲遲不開發(fā)票，給客戶多開發(fā)票等等，注意，以后這樣操作可要小心！

金稅四期不僅僅通過你申報(bào)的數(shù)據(jù)，來核實(shí)是否異常。可能還會(huì)通過企業(yè)銀行賬戶、企業(yè)相關(guān)人員的銀行賬戶、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數(shù)據(jù)、同行業(yè)收入、成本、利潤情況等來稽查比對(duì)。

且央行早已施行了大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)，公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私都將會(huì)嚴(yán)查！

#這三種企業(yè)收入的情況，會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管：

1）任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬。

2）公戶轉(zhuǎn)賬，超過200萬。

3）私戶轉(zhuǎn)賬超20萬（境外）或50萬（境內(nèi)）。

2、企業(yè)成本費(fèi)用

主營成本長期大于主營收入；

公司沒有車，卻存在大量的加油費(fèi)；

差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)等異常；

工資多申報(bào)或少申報(bào)；

買發(fā)票；多結(jié)轉(zhuǎn)成本，后期紅沖或補(bǔ)發(fā)票；

計(jì)提了費(fèi)用卻遲遲沒有發(fā)票等。

3、企業(yè)的利潤

報(bào)送的資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表勾稽關(guān)系有出入；

利潤表里的利潤總額與企業(yè)所得稅申報(bào)表中的利潤總額有出入；

企業(yè)常年虧損，卻屹立不倒；

同行業(yè)利潤偏低等。

4、企業(yè)的庫存

金稅四期上線后，企業(yè)庫存會(huì)進(jìn)一步的透明化，企業(yè)進(jìn)多少貨，出多少貨，還剩多少貨，可能比你自己還清楚，如果庫存賬實(shí)不一致，企業(yè)務(wù)必引起重視，及時(shí)查找原因。

在此提醒企業(yè)一定要做好存貨管理，統(tǒng)計(jì)好進(jìn)銷存，定期盤點(diǎn)庫存，做好賬實(shí)差異分析表，盡量避免庫存賬實(shí)不一致。

5、企業(yè)交納的稅額

增值稅收入長期大于企業(yè)所得稅收入；

稅負(fù)率異常，如果企業(yè)平均稅負(fù)率上下浮動(dòng)超過20%，稅務(wù)機(jī)關(guān)就會(huì)對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查；

企業(yè)大部分員工長期在個(gè)稅起征點(diǎn)以下；

員工個(gè)稅申報(bào)表中的工資與企業(yè)申報(bào)的工資不一致；

實(shí)收資本增加，印花稅未繳納；

盈余公積轉(zhuǎn)增資本，個(gè)人股東卻未繳個(gè)稅等。

6、企業(yè)的銀行賬戶

在2019年實(shí)施了“企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”，銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局、國家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局等納入到了企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，實(shí)施信息共享及核查通道。

稅務(wù)局、銀行等機(jī)構(gòu)可以通過系統(tǒng)核實(shí)企業(yè)納稅信息及納稅人營業(yè)狀態(tài)等情況。

7、企業(yè)的社保

試用期不入社保；代別人掛靠社保；

未足額或未繳納社保；員工自愿放棄社保，就沒有給入；

不簽合同就不繳社保；檔案未轉(zhuǎn)就不給交社保等。

以上情況通通違法！

04

個(gè)人賬戶收款未報(bào)稅構(gòu)成偷稅

補(bǔ)稅500多萬，罰款近300萬！

事情大致經(jīng)過：

該公司2017年-2018年賬外取得電動(dòng)車及配件的銷售貨款，未申報(bào)納稅。

2017年通過個(gè)人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報(bào)納稅。

2018年通過個(gè)人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報(bào)納稅。

經(jīng)留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計(jì)439662.71元。

因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，擬對(duì)應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計(jì)2974715.87元。

可以算出，該公司因個(gè)人卡收款未申報(bào)納稅，被追繳稅款及罰款800多萬！這是一個(gè)深刻的教訓(xùn)，告誡老板們，一定引以為鑒！

05

2021嚴(yán)查開始！

公司還敢用個(gè)人賬戶收款？ 

2021年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車之鑒！

云南國稅稽查局對(duì)云南某一藥企進(jìn)行稅務(wù)檢查，在其送達(dá)的稅務(wù)檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員個(gè)人的所有銀行賬戶及明細(xì)。

北京某電子股份有限公司法人用個(gè)人賬戶收取客戶購貨款，最終，對(duì)公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計(jì)239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個(gè)道理：

1、銀行稅務(wù)共享信息

銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動(dòng)，不再那么困難。

2021年起，各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機(jī)構(gòu)合作勢(shì)必加大，老板私人賬戶與公司對(duì)公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務(wù)監(jiān)管沒有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴(yán)查！

2、大數(shù)據(jù)比對(duì)分析

金三稅務(wù)系統(tǒng)的強(qiáng)大，自然不必贅言多說。企業(yè)的經(jīng)營是否有異常，發(fā)票、申報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)對(duì)比并分析。

動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)之下，一旦有異常，比如稅負(fù)率低，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)預(yù)警。不用別人舉報(bào)，稅務(wù)局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。

3、虛開發(fā)票這條路被徹底堵死

稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識(shí)別號(hào)的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機(jī)制，今年可能將有更多企業(yè)因?yàn)闅v史欠賬虛開發(fā)票被識(shí)別出來，請(qǐng)大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時(shí)，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴(yán)查！

4、告誡所有企業(yè)老板們

不要再用個(gè)人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！

否則一旦被查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的，且行且珍重吧！

06

企業(yè)和會(huì)計(jì)注意了！

今天起，這些事別再干了！

除了，大額現(xiàn)金存取會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)控，企業(yè)還需要注意的是：公對(duì)公、公對(duì)私大額轉(zhuǎn)賬也會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)控！

當(dāng)然，并不是所有的公轉(zhuǎn)私都是不合規(guī)的，有8種情況，可以放心大膽的轉(zhuǎn)，具體如下：

公轉(zhuǎn)私：

1、合規(guī)：發(fā)放員工工資；員工差旅費(fèi)報(bào)銷；支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；向自然人采購；歸還個(gè)人借款；支付個(gè)人賠償金；股東利潤分配；個(gè)人獨(dú)資企業(yè)利潤分配

2、不合規(guī)：上述情況以外的均不合規(guī)

2021年，私人賬戶避稅，該收手了！合理節(jié)稅，是未來所有行業(yè)必須要走向的一條路！

公司簽訂業(yè)務(wù)合同時(shí)往往需要財(cái)務(wù)人員審核，那么財(cái)務(wù)人員需要審核什么呢？涉稅事項(xiàng)、結(jié)算條款、內(nèi)控要求，特殊事項(xiàng)及印花稅處理等五大點(diǎn)如何具體審核？

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