專家解讀｜肖力：聯(lián)合監(jiān)管助推資產(chǎn)評估行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展

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專家解讀｜肖力：聯(lián)合監(jiān)管助推資產(chǎn)評估行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展

2021年2月3日，財(cái)政部辦公廳發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)<加強(qiáng)資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施>的通知（財(cái)辦監(jiān)[2021]7號(hào)）》。該“通知”及《加強(qiáng)資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管若干措施》一經(jīng)發(fā)布，便在資產(chǎn)評估行業(yè)內(nèi)引起了廣泛的關(guān)注。此次出臺(tái)的在財(cái)政部黨組集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)政部及資產(chǎn)評估行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合監(jiān)管措施是資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管工作的創(chuàng)新之舉，具有重大意義。

一、聯(lián)合監(jiān)管有利于推動(dòng)政府部門對資產(chǎn)評估行業(yè)全面深入了解，形成監(jiān)管共識(shí)

資產(chǎn)評估是市場經(jīng)濟(jì)不可或缺的、現(xiàn)代高端服務(wù)業(yè)，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的重要專業(yè)力量，是我國經(jīng)濟(jì)體制改革逐步深化的重要專業(yè)支撐，是財(cái)政管理中的重要基礎(chǔ)工作。資產(chǎn)評估是通過科學(xué)的方法和規(guī)范的程序反映資產(chǎn)價(jià)值特征并予以價(jià)值量化的工作，有其自身的工作特性和專業(yè)特征，有別于其他專業(yè)服務(wù)工作。掌握和了解資產(chǎn)評估的工作特性和專業(yè)特征，是做好監(jiān)管工作的重要基礎(chǔ)。資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查工作開展已有十余年時(shí)間，對資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)發(fā)展過程和現(xiàn)實(shí)狀況有較為全面的了解，聯(lián)合監(jiān)管為促進(jìn)政府部門全面了解資產(chǎn)評估行業(yè)提供了機(jī)制，為行業(yè)自律監(jiān)管與行政監(jiān)管形成監(jiān)管共識(shí)創(chuàng)造了更為有利的條件。

二、聯(lián)合監(jiān)管有利于發(fā)揮政府部門和行業(yè)組織的監(jiān)管優(yōu)勢，形成監(jiān)管合力

聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制是依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》，嚴(yán)格執(zhí)行《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》、《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量自律檢查辦法》及相關(guān)法規(guī)制度，依法依規(guī)依程序開展檢查的。財(cái)政監(jiān)管部門及資產(chǎn)評估行業(yè)協(xié)會(huì)建立的資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合監(jiān)管工作機(jī)制，將政府職能部門及行業(yè)協(xié)會(huì)緊密結(jié)合起來，形成“合力”共同監(jiān)督資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進(jìn)行業(yè)及市場的有序健康發(fā)展。聯(lián)合監(jiān)管有利于充分發(fā)揮行政監(jiān)管的制度優(yōu)勢和資產(chǎn)評估行業(yè)自律監(jiān)管的基礎(chǔ)條件優(yōu)勢，并將兩項(xiàng)優(yōu)勢融合為一體，相互補(bǔ)充和提升，形成“1+1>2”的協(xié)同效應(yīng)，既保證了震懾作用，又增強(qiáng)了治理效能，是行政監(jiān)管工作的改革創(chuàng)新。

三、聯(lián)合監(jiān)管有利于評估機(jī)構(gòu)和評估專業(yè)人員提高對監(jiān)管思路和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識(shí)，提升服務(wù)規(guī)范性

在深化市場經(jīng)濟(jì)改革，推動(dòng)法制經(jīng)濟(jì)，強(qiáng)化市場參與主體依法運(yùn)作的背景下，資產(chǎn)評估行業(yè)面臨的外部監(jiān)管力度日益增強(qiáng)，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員如何滿足監(jiān)管要求，如何提高執(zhí)業(yè)能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，是資產(chǎn)評估行業(yè)亟待解決的問題。旨在不斷提高資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的行業(yè)自律監(jiān)管，如何能夠更加準(zhǔn)確理解外部監(jiān)管的思路、把握監(jiān)管重點(diǎn)，防范重大執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并將外部監(jiān)管的要求快速傳導(dǎo)至資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和評估專業(yè)人員，也是十分迫切的任務(wù)。評估機(jī)構(gòu)和評估專業(yè)人員更是希望能夠清晰了解和掌握監(jiān)管要求與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，牢牢守住執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的紅線。聯(lián)合監(jiān)管的“五統(tǒng)一原則”為評估機(jī)構(gòu)和評估專業(yè)人員提高對監(jiān)管思路和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識(shí)提供了更加直接的條件。要求明確，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)的程度就會(huì)在準(zhǔn)則要求的基礎(chǔ)上得到提高，風(fēng)險(xiǎn)防范的邊界就會(huì)更加清晰，行業(yè)整體的執(zhí)業(yè)狀況就會(huì)有更加明顯的改善。

四、聯(lián)合監(jiān)管有利于提高監(jiān)管效率，節(jié)約監(jiān)管成本

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)面臨的監(jiān)管檢查次數(shù)較多。來自不同部門、不同類型的檢查常常在同一年度內(nèi)聚集，不僅監(jiān)管資源容易重復(fù)使用，監(jiān)管成果也存在難以共享的情況。聯(lián)合監(jiān)管可以避免交叉、重復(fù)的監(jiān)管，在提升資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管效果的同時(shí)，可以節(jié)約監(jiān)管成本，提高監(jiān)管工作效率。聯(lián)合監(jiān)管措施中提到的“統(tǒng)一檢查計(jì)劃、統(tǒng)一規(guī)范程序、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)制定、統(tǒng)一組織實(shí)施、統(tǒng)一處理處罰、統(tǒng)一發(fā)布公告”的執(zhí)業(yè)質(zhì)量聯(lián)合檢查的原則，充分體現(xiàn)了聯(lián)合監(jiān)管的“簡化但高效”的優(yōu)越性，“一查雙罰”的監(jiān)管處理方式有事半功倍之成效；資產(chǎn)評估行業(yè)自律懲戒將更加具有針對性，資產(chǎn)評估行業(yè)自律監(jiān)督作用得以強(qiáng)化。

從被監(jiān)管對象角度看，聯(lián)合監(jiān)管大大降低了被評估機(jī)構(gòu)的時(shí)間成本及人力資源方面的壓力，提高了對監(jiān)管檢查的接受程度，促進(jìn)了檢查過程中溝通、協(xié)作的順暢性，評估專業(yè)人員會(huì)更加重視自身專業(yè)素質(zhì)的提高，促進(jìn)自身對規(guī)范要求的認(rèn)識(shí)，對檢查后形成的檢查結(jié)論，評估機(jī)構(gòu)更容易理解及接受，這樣則使得監(jiān)督檢查工作的效率更高，周期更短，時(shí)效性更強(qiáng)。

資產(chǎn)評估行業(yè)經(jīng)歷了三十多年的發(fā)展歷程，歷經(jīng)了不同的發(fā)展階段，規(guī)范執(zhí)業(yè)，健康發(fā)展一直是資產(chǎn)評估行業(yè)服務(wù)市場、服務(wù)社會(huì)的重要主題。監(jiān)管本身不是目的，利用監(jiān)管起到監(jiān)督、警示和震懾的作用，從而使資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員能夠正視監(jiān)管的實(shí)質(zhì)，以常態(tài)化的自省自檢的意識(shí)，全方位提升自身的執(zhí)業(yè)水平，彰顯資產(chǎn)評估的公正性，提升資產(chǎn)評估行業(yè)聲譽(yù)和公信力才是最終目的。財(cái)政部與資產(chǎn)評估行業(yè)協(xié)會(huì)的聯(lián)合監(jiān)管，將對資產(chǎn)評估行業(yè)的發(fā)展起到了更強(qiáng)的監(jiān)管作用，將更好地推動(dòng)資產(chǎn)評估行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

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