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稅一 | 稅二 | 財(cái)會(huì) | 法律 | 實(shí)務(wù) |
企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人 | 所得來(lái)源地的確定 |
一般收入的確認(rèn) | 處置資產(chǎn)收入的確認(rèn) |
免稅收入 | 工資、薪金支出 |
職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi) | 業(yè)務(wù)招待費(fèi) |
公益性捐贈(zèng)支出 | 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) |
《稅法二》難度相對(duì)適中,對(duì)于稅法知識(shí)掌握熟練的朋友來(lái)說(shuō),該科目相對(duì)容易理解,但是零基礎(chǔ)考生,要系統(tǒng)地學(xué)習(xí)才行!以下帶來(lái)?xiàng)钴娎蠋?022稅務(wù)師《稅法二》高效實(shí)驗(yàn)零基礎(chǔ)預(yù)習(xí)課程部分試聽(tīng)內(nèi)容,2022年跟楊軍老師學(xué)《稅法二》!
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2022年高效實(shí)驗(yàn)零基礎(chǔ)預(yù)習(xí)課程
第一部分 企業(yè)所得稅 第04講
知識(shí)點(diǎn):處置資產(chǎn)收入的確認(rèn)
經(jīng)典習(xí)題
依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,下列行為應(yīng)視同銷售確認(rèn)收入的有( )。
A.將自產(chǎn)貨物用于職工獎(jiǎng)勵(lì)
B.將自建商品房轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)
C.將自產(chǎn)貨物用于職工宿舍建設(shè)
D.將外購(gòu)貨物用于交際應(yīng)酬
E.將自產(chǎn)貨物移送到境外分支機(jī)構(gòu)
【正確答案】 ADE
【答案解析】選項(xiàng)B、C,均屬于內(nèi)部處置資產(chǎn),不屬于視同銷售。選項(xiàng)E,境內(nèi)和境外屬于不同的稅收管轄區(qū)域。因?yàn)橐浦辆惩?,不是同一稅收管轄區(qū)域了,不屬于內(nèi)部處置資產(chǎn),而是應(yīng)視同銷售確認(rèn)收入。
實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅輔導(dǎo)專家,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,“夢(mèng)想成真”系列叢書(shū)稅務(wù)師《稅法(Ⅱ)應(yīng)試指南》主編。多年的授課經(jīng)歷和事務(wù)所工作的經(jīng)驗(yàn),造就了楊老師幽默、親切的授課風(fēng)格。清晰、系統(tǒng)的講解思路,實(shí)踐和理論相結(jié)合的教學(xué)方法。他擅長(zhǎng)總結(jié)歸納,化繁為簡(jiǎn),化難為易,教學(xué)方法獨(dú)特,讓你在一個(gè)個(gè)妙趣橫生的案例中,輕松學(xué)習(xí)稅法知識(shí)。更多介紹>
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