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備考信息
稅一 | 稅二 | 財會 | 法律 | 實務(wù) |
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增值稅視同銷售行為 | 增值稅稅率 |
增值稅銷售額的確定 | 不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額 |
增值稅進(jìn)項稅額加計抵減 | 不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)的納稅審核 |
消費稅征稅范圍 | 委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額計算 |
消費稅納稅環(huán)節(jié) | 抵扣已納消費稅的審核 |
備考稅務(wù)師,大多考生都會遇到“一聽就會,做題就廢”的問題,尤其是初學(xué)者。那么如何把知識點容入到題目中,并且游刃有余、手到擒來呢?且聽肖晴初老師分解~
【典型例題】
“根據(jù)增值稅以及企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定,下列行為既屬于增值稅視同銷售,又屬于企業(yè)所得稅視同銷售確認(rèn)收入的有(?。?。
A.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于投資
B.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于分配股利
C.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于職工福利
D.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于本企業(yè)辦公樓在建工程
E.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品在總機構(gòu)及省外分支機構(gòu)之間轉(zhuǎn)移并用于銷售
【正確答案】ABC
【答案解析】“將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品用于本企業(yè)辦公樓在建工程”既不屬于增值稅視同銷售也不屬于企業(yè)所得稅視同銷售的情形,“將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品在總機構(gòu)及省外分支機構(gòu)之間轉(zhuǎn)移并用于銷售”屬于增值稅視同銷售但不屬于企業(yè)所得稅視同銷售的情形?!?
【視頻講解】
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