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下列關(guān)于債券價值的說法中，不正確的有?
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【例題·多選題】（2012年）下列關(guān)于債券價值的說法中，不正確的有（?。?。
A.當(dāng)市場利率高于票面利率時，債券價值高于債券面值
B.當(dāng)市場利率不變時，隨著債券到期時間的縮短，溢價發(fā)行債券的價值逐漸下降，最終等于債券面值
C.當(dāng)市場利率發(fā)生變化時，隨著債券到期時間的縮短，市場利率變化對債券價值的影響越來越小
D.當(dāng)票面利率不變時，溢價出售債券的計(jì)息期越短，債券價值越大
『正確答案』AB
『答案解析』當(dāng)市場利率高于票面利率時，債券價值低于債券面值，所以選項(xiàng)A的說法不正確。選項(xiàng)B的說法僅僅適用于連續(xù)支付利息的債券，所以不正確。隨著到期時間（距離到期日的時間間隔）的縮短，由于折現(xiàn)期間越來越短，所以，折現(xiàn)率（市場利率）變動對債券價值的影響越來越小，即選項(xiàng)C的說法正確。債券票面利率與市場利率的差額越大，從而導(dǎo)致債券價值與債券面值差額越大。溢價出售的債券，計(jì)息期越短（即利息支付頻率越快），則有效票面利率高于有效市場利率的差額越大，債券價值高于債券面值的差額越大，即價值越大，選項(xiàng)D的說法正確。
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